【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《单位财务管理规章制度》，欢迎阅读！
第一章总那么 第一条为加强财务管理，根据现行?会计根底工作标准?和国家有关法律、法规及财务制度，结合本处具体情况，制定本制度。 第二条财务管理的根本原那么是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。 第三条“秘书工作〞××单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执行。 第二章内部财务控制制度 第四条本单位实行“统一领导，归口分级管理〞的内部财务控制制度。处领导班子是本单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。 第六条单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核；财务股内部要认真落实会计岗位不相容制度〔不相容职务包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等〕。 第七条坚持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续，实行印鉴与支票分开保管，严禁由一人全程包办会计事项的支付业务，支出凭证的经手人、证明人、批准手续要齐全。 第八条严格遵守银行现金管理制度，通过银行收支款项，不得坐支现金。按月核对银行存款，盘点库存现金，日清月结，确保账实相符。 第九条接受纪检监察人员对本单位财务管理的全程参与和监管。对本单位财务收支方案、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项，事前必须向纪检监察人员通报，接受他们的催促和检查。 第十条财务股统一扎口管理本单位票据，明确专人负责票据的管理工作，严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项要严格执行“票款别离〞制度，及时足额上缴财政专户，保证票据和款项的日清日结。 第十一条单位财务支出实行分类审批制度： 日常财务支出事项：各项支出必须先申请，经同意后再办理。凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证明人签名，经财务主管审核后，报主任审批。 重要、大额的财务支出事项，经领导班子集体研究后，财务主管对其单据的合法性、合规性进行审核，再报主任审批。 第十二条重要财务支出决策事项的具体工程包括：固定资产、政府中心工作、印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支。 固定资产：需经领导班子集体研究， 政府中心工作：需经领导班子集体研究 印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支：XX元以上的，需经领导班子集体研究。 第三章财务公开制度 第十三条推行财务公开，提高财务收支透明度，坚持客观性、真实性、及时性和实效性的原那么。单位发生的财务收支事项，以一定形式进行通报或公示，接受群众监督。 第十四条财务公开的内容：资产的购置、处置、出租、出借情况，一次性发生的大额财务支出事项，接受其他单位的捐赠事项，财务收支执行情况，招待费、招商经费、交通费等重要支出情况，奖金福利的分配和发放情况，与其他单位发生的借贷往来情况以及群众关心的其他事项。 第四章重点支出管理制度 第十六条招待费用的管理。明确执行标准，严格审批程序，实行统一管理，从严控制支出。因工作需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后，由经办人员填写“来客就餐接待单〞〔包括接待事由、就餐地点、就餐时间、标准、陪客人数、经办人等〕，经主任审批后安排就餐。来客接待必须严格执行“禁酒令〞的规定，并及时结算，将“来客就餐接待单〞作为招待费支出发票的附件。 第十七条招商引资费用的管理。招商经费的使用要坚持“必需、节约〞的原那么，支出要与招商成果相挂钩。对招商引资方面的支出要单独核算，严格把好费用开支关，支出发票要合法、真实、具体，做到支出手续齐备、用途清楚、经手人、证明人签字齐全。 第十八条专项经费的管理。坚持专款专用的原那么，严格分清专项经费与日常公用经费的支出界限，不得相互挤占挪用，不得在专项经费中发放奖金福利。对专项经费的核算，按工程分别进行明细核算。 第十九条车辆费用的管理。严格执行车辆定点维修、定点加油、定点保险等政府采购规定，凡违反规定擅自发生的车辆维修、加油、保险等支出不得报支。加强车辆使用的管理，严格执行派车核准制度，按照里程油耗进行考核，单位职工因私用车经批准需承担相关费用。 第二十条办公用品及耗材的管理。单位大宗办公用品及耗材的购置，要严格执行政府采购规定，通过政府采购渠道办理；对集中采购目录之外的采购工程，单位自行组织采购时，要参照政府采购操作程序进行公开采购。办公用品及耗材要有人专人保管，并建立领用登记台账。 本文来源：https://www.dywdw.cn/5b2913bc6adc5022aaea998fcc22bcd126ff428e.html
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2022-12-17
