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公司财务管理制度(二)1 财务管理制度（二） 为加强财务管理，依据国家法律、法规规定，结合本公司实际，制定本制度。 一、董事会负责本公司的财务管理工作。 二、资金来源包括经营收入，每年年度从盈余中提取的公积金、公益金、年末利润、国家扶持补助资金和其他资金。 三、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用公司资产。 四、本公司财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于本公司的生产、经营、服务活动及日常管理等相关事项。 五、本公司费用支出由总经理负责审批，一般经费开支在1000元以内，由总经理直接审批；1000元以上经董事会集体审核后，由总经理审批；重大项目及投资，由公司职工（代表）大会讨论通过后，由经办人例行审批手续。办理各项支出，要到得合法的原始凭证，凭证必须有经手人、证明人、审批人签字方可入帐。 六、本公司年收益要优先提取积累，并按以下顺序提取：（1）提取公积金；（2）提取公益金；（3）向投资者分红；（4）向职工分配；（5）如上年度有亏损，应优先弥补亏损。 七、本公司会计和出纳各一名，会计负责建立总帐和明细分 类帐，做好资金收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。出纳负责建立现金日记帐和银行存款日记帐以及财务收支、帐款划转和支取。 八、本公司银行帐号、帐户不得出租、出借或转让，未经董事会批准，不得将公款外借，禁止以本公司名义为其他单位和个人提供担保。 九、本公司实行“财务公开，民主监督”。每年元月底前向职工（代表）大会汇报上年度财务决算情况、收益分配方案和本年度财务预算方案。 十、本公司财务接受监事会的监督指导和业务主管部门审计监督。 本文来源：https://www.dywdw.cn/bfda8841393567ec102de2bd960590c69ec3d8fc.html
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2023-01-06
