【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《应收账款管理规定》，欢迎阅读！
1.目的 为加强应收账款管理，防止应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，结合目前各种实际回款情况，经财务部与销售部商议起草，特制定本规定。 2.范围 公司销售部、财务部 3.权责 各公司总经理是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本单位应收账款的管控工作。 销售部归口应收账款的管理，负责组织应收账款清收计划编制、分析及落实情况。财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算应收账款。 4.定义 应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算。赊销货物发出后在公司规定的账期内回款的为正常的回款周期，超过公司规定的账期未回款的，即为超龄账款。 5.作业内容 5.1 公司销售业务人员与客户签订销售合同，注明产品的品名、数量、金额、付款方式、争议解决方法等内容，按期向客户发货、收款。 5.2 公司销售业务部门将销售合同信息、产品出库销售信息交到公司财务部备案。财务部根据各项销售业务的回款计划与发货申请单，依照规定检查客户是否按计划回款、款是否到账，加盖“同意发货章”。产品发货出门必须持有 “物品放行单”方可出厂。内销客户公司必须取得客户签章的《收货回执单》原件。 5.3应收账款的回收： “同意发货章”； 收 账款责任人应分客户登记销售和应收账款台帐，及时催款。 货款回收逾期1日—30日的，扣该票金额20%的提成； 货款回收逾期31日—60日的，扣该票金额40%的提成； 货款回收逾期61日—90日的，扣该票金额60%的提成； 货款回收逾期91日—180日的，扣该票金额80%的提成； 货款回收逾期180日的，扣该票金额100%的提成。 。一年以上的超龄账款原则上由公司移交集团法务部门，通过诉讼收款 5.4应收账款的预警： 财务部每月对超龄应收进行预警，编制应收账款账龄明细表，及时通知应收账款责任人进行核对并确认，销售部三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收计划报给公司财务部。 5.5应收账款的对账： 应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作，确保账务相符。对账要求如下： 5.5.2 超龄应收账款的对账不受上条限制，随时发生及时对账。由财务部发出应收账款对账表，货款回收责任人须在当月完成对账工作； 5.5.3 对账单必须取得对方经销单位的确认，并加盖真实、合法的公章或财务章。 5.6应收账款的移交： 应收账款责任人异动，在接交责任人接任后，经交接确认的应收账款视同在任时期的货款管理。新任应收账款责任人接交的往来单位货款，货款回收责任期限不变。因交接引起的应收账款无 法收回的，部门负责人承担连带责任。 5.7销售退回的管理： 货物发出后，原则上不予退货，特殊情况经销售部负责人、公司领导审批后方可退回。财务部根据系统退回商品明细，冲减客户应收账款。 5.8资产侵占： 按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任。 6. 相关文件 无 7. 相关表单 发货回执单 发货申请单 8.发放范围 总经理、管理者代表、生产副总、人事行政部、采购课、研发部、销售部、设备课、品管部、生产部、财务部、PMC部、工程课、仓储课、各生产车间。 8.修改历史 修改历史表 版本 A/0 修改状态 0 修改内容 初次发行 编制/修改人员 日期 本文来源：https://www.dywdw.cn/c8b6ed7d7e192279168884868762caaedc33ba03.html
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2023-01-23
