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单位财务管理规章制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，根据现行《会计基础工作规范》和国家有 关法律、法规及财务制度，结合本处具体情况，制定本制度。 第二条财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规 章制度，保障工作需要，量人为出。实行 " 统一领导、分级审批、集中 管理、加强监督 " 的财务管理体制。 第三条秘书工作”＞单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执 行。 第二章内部财务控制制度 第四条本单位实行 “统一领导，归口分级管理 ”的内部财务控制制度。 处领导班子是本单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导 责任。 第五条财务工作实行主任负责制，主任对单位财务管理管理、会计 核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。处领导班子明确一名 主任负责本单位的财务审批工作，重大的财务支出等事项实行领导班 子集体研究决策。 第六条单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事 前审核；财务股内部要认真落实会计岗位不相容制度（不相容职务包 括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保 管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等） 。 第七条坚持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续，实行印鉴 与支票分开保管，严禁由一人全程包办会计事项的支付业务，支出凭 证的经手人、证明人、批准手续要齐全。 第八条严格遵守银行现金管理制度，通过银行收支款项，不得坐支 现金。按月核对银行存款，盘点库存现金，日清月结，确保账实相符。 第九条接受纪检监察人员对本单位财务管理的全程参与和监管。对 本单位财务收支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项， 事前必须向纪检监察人员通报，接受他们的督促和检查。 第十条财务股统一扎口管理本单位票据，明确专人负责票据的管理 工作，严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据；票据所收款项要 严格执行票款分离”制度，及时足额上缴财政专户，保证票据和款项的 日清日结。 第十一条单位财务支出实行分类审批制度： 日常财务支出事项：各项支出必须先申请，经同意后再办理。凡报 销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证明人签名，经财务主 管审核后，报主任审批。 重要、大额的财务支出事项，经领导班子集体研究后，财务主管对 其单据的合法性、合规性进行审核，再报主任审批。 第十二条重要财务支出决策事项的具体项目包括：固定资产、政府 中心工作、印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支。 固定资产：需经领导班子集体研究， 政府中心工作：需经领导班子集体研究 印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支： XX 元以上的，需经 本文来源：https://www.dywdw.cn/c9ed670b720abb68a98271fe910ef12d2bf9a9b6.html
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2022-12-17
