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中航工业集团内部审计案例分析 中航工业集团（以下简称“中航工业”）是国家二级投资集团，其业务范围涉及航空、航天、汽车、船舶、电子等多个领域，是国务院确定的改革开放特别重点企业之一。为保障集团内部管理规范有序，2016年，中航工业集团内部审计工作由国家有关部门指派基金实施的国家外部审计组织负责，主要审计案例包括： 一、财务审计：该审计主要针对中航工业集团的财务报表进行审计，以确保集团的财务状况符合国家财务管理和会计制度。 二、资产审计：该审计主要针对中航工业集团的资产状况进行审计，以保证集团资产数据的准确性和可比性，实现资产有效率利用。 三、合规审计：该审计主要针对中航工业集团的组织活动状况进行审计，以确保集团的合规管理符合国家或地方法律、法规以及公司内部安全、质量和有效性标准。 四、战略审计：该审计主要针对中航工业集团的发展战略进行审计，以确保集团的发展战略可行和有效，同时可以有效地满足客户需求。 审计工作要求审计团队必须采用完善的审计方法，发挥团队合作优势和专业性，优化审计程序，提升审计效率和质量。为此，审计团队还采用了多种手段，如访谈、文件审查和实地核查等方式，全面汇集中航工业集团审计情况，结合实际情况，深入审查审计案例，梳理发现问题，同时对发现的问题进行深入分析，并给出合理有效的解决方案。 - 1 - 在审计过程中，审计团队在经济、财务、技术等方面发现了大量问题，下面简述其中的三个典型案例： 一、财务审计问题：审计发现，中航工业集团的财务报表有很多不合规的地方，审计报告提出，集团应当严格按照国家财务管理、会计制度，加大财务报表审计力度，以确保财务状况的准确性和可比性。 二、资产审计问题：审计发现，中航工业集团资产管理存在着诸多问题，审计报告指出，集团应当加强相关资产管理制度的建立，加大对资产信息的审核力度，以确保资产数据的准确性和可比性。 三、合规审计问题：审计发现，中航工业集团的组织活动存在一些违法行为，审计报告提出，应当加强组织活动管理，加强对组织活动的监督，以确保企业合规管理。 通过以上三个典型案例，可以看出，中航工业集团在审计中存在着一定的问题，如财务报表不合规、资产管理缺乏效率、组织活动存在违法等，为了保证集团的审计工作有序有效，需要依据国家有关法律、法规，加强财务、资产和组织活动的审计力度，同时，还要强化财务管理、资产管理和组织活动的管理，以实现审计更加有效可靠。 综上所述，审计工作对中航工业集团的发展具有重要意义，审计团队也在不断发展审计方法，完善审计程序，以保障企业内部管理规范有序、及时发现企业问题，提出解决方案，依据审计报告，是企业获得健康发展的有效途径。 - 2 - 本文来源：https://www.dywdw.cn/01dc17afadf8941ea76e58fafab069dc51224760.html
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2023-02-01
