【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《工程项目管理制度项目财务管理》，欢迎阅读！
工程项目管理制度项目财务管理 项目财务管理 10.1 工程项目是财务管理和项目管理的基础和重点，各分公司要通过检查、指导、监督、考核等多种方式加强对其所属工程项目实施过程中的预算控制、资金收付、会计核算、以及基础资料等工作的管理，保证工程项目财务管理的统一、规范和有序。 10.2 项目部必须配备具有专业资格的 2 名以上会计人员，分别从事不相容岗位的财务会计工作。一人兼管两个以上工程项目的财务会计工作时，也必须符合此要求。 10.3 项目财务人员要建立岗位责任制，明确工作分工和职责权限，分工和权限要符合内部控制要求。 10.4 工程项目进行独立财务核算，全面反映项目盈亏及资金收支情况。有条件进行会计集中核算的应积极实施会计集中核算。会计核算时既要对工程项目设立单独的账套或通过明细科目进行清晰完整的辅助核算，还要指定专人负责，明确责任。 10.5 工程项目实行预算管理。项目规划过程中，项目经理应财务、预算等有关人员根据合同约定的付款条件、工程进度等编制包括资金预算在内的项目财务预算，报其上级公司批准后实施。各分公司要将所属项目部全部纳入年度财务预算管理，当年新增项目要按照规定程序及时进行预算调整。项目部要编制滚动月度预算，月保季，季保年，切实进行预算控制。 10. 6 根据项目策划的情况做好税务筹划工作，降低税务成本，按时申报纳税。 10.7 项目部要严格执行集团公司统一制定下发的各项管理费用开支标准和费用预算指标，没有特殊情况不准突破，尽可能降低项目管理的间接费用。 10．8 工程项目的资金收付实行预算管理。项目部的所有付款都要以经批准的资金预算和有关契约文件、原始凭证为依据，按集团公司规定的内部审批流程办理资金支付事项。 10．9 项目部的资金收支原则上全部纳入中冶集团和集团公司的资金集中结算系统，执行统收统支、以收定支制度。项目部的资金预算要按月或周及时上报，其作为集团公司审核下划款项的依据。因特殊情况暂不纳入资金集中结算系统的至少必须进行资金预算控制。 10.10 项目部为办理资金收支结算，无须单独开立银行，统一由集团公司进行收款与支付。确因业主特殊要求单独开立银行账户的，统一由集团公司办理并进行结算及管理。 10.11 项目实施过程中，应严格执行集团公司现金管理制度，不许坐支现金和大额支付金。严格禁止合同以外的垫资，不得私自进行借贷、投资、担保等各类投融资活动。 10.12 项目实施过程中，项目经理是资金回收第一责任人，并负责资金回收的各项工作。在办理完竣工和财务决算后，项目部应及时取得债权确认资料，并与债务人签定还款计划，落实还款保证，债权债务工作未清理完毕，原则上不安排项目经理新的工作。 10.13 项目部要严格履行规范的机械设备和周转料具租赁、领用回收、维护保养、折旧核算等内部工作流程，建立固定资产和周转料具以及材料物资卡片，详细登记资产的领用日期、使用单位或个人、资产数量和金额、租赁费用支付约定等，定期盘点，在年终财务决算时进行一次彻底的盘点，做到账实相符、账账相符。在项目竣工后或资产不再使用时，及时办理资产移交手续。 10.14 项目部应严格按照建造合同准则和《中冶天工集团建造合同管理办法》、《中冶天工集团建造合同实施细则》进行收入、成本和费用的确认与核算，及时按照合同约定的时间和内容进行工程结算和债权债务的确认与核算。 10.15 项目部要全面加强财务管理及会计核算的基础工作： 10.15.1 逐步推进以网络和财务软件为基础的项目集中会计核算，保证项目会计核算的统一化、规范化，保证对项目财务的适时调度和监控。 本文来源：https://www.dywdw.cn/14eea015720abb68a98271fe910ef12d2bf9a987.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2022-12-20
