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财务岗位设置与分工规定 为了严格按照财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任，做到事事有人管、人人有专责、工作有要求，特制定本制度。 适用于公司财务岗位的设置与职责确定。 一、财务岗位设置的基本规定 1.符合内部牵制制度 会计工作可一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2。执行回避制度 本企业领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员.会计机构负责人的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。 3。执行会计人员岗位轮换制度 会计人员的工作岗位做到定岗、定员不定死,有计划地进行岗位轮换，以使会计人员能够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作水平，加强会计工作内部监督。轮换时应按规定办理交接手续。岗位轮换一般2~3 年轮换一次，最长不超过5 年. 二、岗位设置与分工 根据集团管理工作的需要，设置集团财务总监、集团融资部经理、集团财务部经理、集团审核部经理、各子（或分公司）财务经理、现金出纳、银行出纳。 1。财务总监 其主要职责如下： （1）执行公司章程、公司管理层的决议；主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等；落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施;指导各项财务活动,考核生产经营成果;对单位负责人负责并报告工作。 (2）审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。 (3)负责公司的资金融通与调拨决策工作，经单位负责人或公司领导层批准后执行. （4）审核下属公司、企业投资和效益的计算方案。 （5）组织编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案。 （6)监督公司的财务管理和活动。 （7）监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律；制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项。 （8）对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，单位负责人批准后执行. （9)负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。 2。集团财务部委员会 其主要职责如下： 集团财务部委员会是集团公司的财务主管部门,除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。其主要职责是： (1)负责集团的财务管理和日常的会计核算工作；参与公司的经营管理;依法科学合理地组织财务活动；建立、健全集团统一、规范的财务规章制度。 (2）根据集团公司资金运作情况,合理调配资金，确保资金正常运行、提高资金使用效率、降低资金运营成本. （3）负责全集团公司的计划统计工作；按时编制合并会计报表及相关对内、对外的会计和统计报表，并进行分析、提出建议；给集团领导提出综合性财务分析报告. (4)负责全集团的资产管理工作；每年定期或不定期清查集团所属单位的财产情况;及时收集掌握各成员单位的经营活动、资金动态、营业收入和费用支出情况,定期向总裁报告。 （5）依照税法的要求和公司发展的需要，做好集团公司整体的税收筹划工作，并按规定完成税金的申报缴纳、减免、返还等工作. （6）参与草拟、审核集团内部有关经济合同，负责对重要投融资项目计划进行可行性分析、评估、审核和进行费用及风险控制。 (7）负责集团本部各项费用审核和管理工作；加强财务监督；督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律. (8）负责集团本部财务收支预决算管理及指标确定、分解、考核工作，并指导集团成员单位制订科学合理的财务收支预算计划。 （9)负责对集团各成员单位的财务指导和财务人员的业务培训工作. 3.集团财务部经理 其主要职责如下： 集团财务部经理在财务总监领导下主持集团公司的财务工作。其主要职责是: （1）主持计划财务部的工作;负责集团公司财务管理制度的制定、组织实施和运转；进行财务管理监督工作。 （2）负责组织集团公司的经济核算工作;组织编制和审核会计、统计报表;及时提 全面真实的会计核算资料. (3)执行集团领导有关财务工作的决定;控制和降低经营成本;审核监督资金的动用及经营效益。 （4)参与投资、重大经济合同的可行性研究. （5)负责组织对成员单位进行财务检查，监督成员单位执行财经纪律和规章制度. （6)组织财务人员定期开展财务分析工作、考核经营成果、分析经营管理中存在的问题,及时向集团领导提出建议。 （7)负责与税务、财政、审计和物价等部门的综合协调工作,及时掌握国家有关财政、税收等政策. （8)负责集团财务人员的业务培训和思想教育工作. 4、融资部经理 其主要职责如下： （1）协助财务总监建立并完善公司的投融资管理体系,致力于提高公司的投融资管理水平； (2）负责分析、制订公司投融资需求、投融资策略和计划，进行投融资成本管理，配合资产负债指标及现金流指标达成； （3)负责拓展公司自身融资资源,获得适合公司运作所需的各项融资资源，建立良好的沟通机制; (4）负责对项目初选和前期可行性建议书进行审核; (5）负责组织公司的投资项目可行性分析报告、商业计划书的撰写; （6）负责管理和维护公司与银行及非银行金融机构、证券机构、投资基金等客户的公共关系，建立、维护支撑公司融资的统一平台; （7）负责组织公司重大项目展开风险评审、方案制定和实施； （8)完成公司领导临时交办的各项工作任务。 5。审计部经理 审计部经理协助财务总监工作，负责分管集团审计工作。 其主要职责是： (1）组织人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。 (2） 组织人员负责审查各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支.正确核算成本费用，严格划清成本界限。 (3) 组织人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况,对 反规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，并提出改正意见和建议. (4） 审核经理可对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准确性、内容的完整性提出质疑,会计人员应对自己负责的账目清楚明确,据实回答. （5） 审核经理负责审核账务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经营管理的需要，是否能真实、全面反映公司实际情况。 (6） 组织人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析。如有入账错误或异常变动，是否及时查找原因，及时调整更正。 （7)协助财务总监抓好审计人员的管理和岗位培训工作。 6、审核人员职责： （1）在其对公司各管理部门、业务单元的财务预算、财务收支、资产质量、经营业绩以及采购、销售、仓储、物流等合同签订与履行等有关经济活动进行审计监督和评价。 (2）对公司各管理部门、业务单元财务、采购、生产、销售、工程、质量、安全、环保等各项内部控制和风险防范系统的完整性、合理性和有效性及执行情况进行审查和评价，并督促其建立健全内部控制体系和风险防范体系。 （3）对公司各管理部门、业务单元管理层执行“三公”、“四严"、“四以”原则的情况进行审查和评价。 (4)对公司各业务单元主要负责人进行任期内经济责任审计。 (5)对公司、业务单元基建工程、重大技术改造和大修等立项、预算、决算、施工进度和施工质量等进行监督和审核. （6）对公司、业务单元工程招投标业务进行监督和工程材料报价的审核。 （7）完成领导安排的其他专项审计任务。 7.下属公司的财务经理 下属公司的财务经理，在单位负责人领导下主持本单位的财务工作.其主要职责是： （1）主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作，抓好本公司日常财务管理会计核算工作. (2）制订财务计划，搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况，定期提 数据、资料和财务分析报告。 (3）参与投资、重大经济合同的可行性研究。 （4) 指导出纳人员、统计人员、成本核算人员等的事务性工作，负责编制会计报表，主持清查财产。 （5)执行财经法令、制度、决定，坚持 则，增收节支，提高经济效益. (6）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核始凭证及账表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支.（7)负责公司资产管理工作。 (8)财务经理交办的其他工作任务。 8.现金出纳岗位职责 (1）管理现金支票。 (2）格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。 （3)及严时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 （4)做到日清月结.库存现金余额符合管理制度规定。 （5)按周编制现金收支报表。 （6）完成工资的发放工作。 （7）负责管理职工欠款事项。 (8)完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。 9.银行出纳岗位职责 ( 1)管理银行账户、转账支票与发票。 (2）严格按照公司的财务制度规定支付款项并编制相关凭证。 (3)及时、准确地编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账,定期上缴各种完整的原始凭证。 (4)及时与银行定期对账，并熟练掌握网上银行的运作。 (5）按周编制现金收支报表. (6)配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作。 (7)完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。 本文来源：https://www.dywdw.cn/1bce552f5427a5e9856a561252d380eb629423c3.html
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2022-05-06
