【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《中级财务管理公式新快速记忆方法》，欢迎阅读！
财务管理公式快速记忆法 资产负债表 序号 1 货币资金 Y、a、b H（最高控制线）、R（回归线）、L（最低控制线） H=3R-2L R=[（3b+〥2 ）/4i]3 NCFt（净现金流量） NPV (净现值) 三章：筹资管理 资金需要量预测 四章、投资管理 五章、营运资金管理 2、 现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期 项目 财管字母表示 相关章节 相关1、 Y=a+bx（a：固定资金、b：变动资金、Y：资金占用量） b=（n∑XXiYi3、 因素分析法：资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）4、 某年流动资金投资额=本年流动资金需用额-上年流动资金需用额 （1）（2）某一流动项目的资金需用额=该项目的周转额/该项目的最多周转次数应收账款需用额=年经营成本/应收账款的最多周转次数 1年最多5、（1）建设期某年净现金流量（NCFt）=－该年原始投资额 （2）运营期某年所得税前净现金流量=EBIT+年折旧摊销+回收额-维持运营投资6、NPV=∑（第t年的净现金流量*第t年的复利现值系数） （1）（2）特殊方法2：NPV= NPV=NCF+NCF*（P/A，i，n-1）+ NCF*（P/（3）特殊方法3：NPV=NCF+NCF*[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]= NC（4）特殊方法4：NPV=NCF+NCF *（P/F，i，1）+…+ NCF*（P/F，7、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*S2 8、最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本） 2 应收款项 四章：投资管理 五章、营运资金管理 1、 应收账款平均余额=日销售额*信用期间或平均收现期2、 应收账款占用资金=应收账款平均余额*变动成本率 要的天数） 4、 应收账款周转次数=360/周转天数 3、 应收账款周转期=平均应收账款/每天的销货成本 （5、应收账款次金需用额=年经营成本/应收账款的最多周3 存货 F1（固定订货成本）、D（存货年需要量）、Q（每次进货量）、K（每次订货的变动成本）、TCa（取得成本）、U（单价）、TCc（储存成本）、TCs（缺货成本）、TC（总成本）、EOQ（经济订货批量）、TIC（经济订货批量有关四章、投资管理 五章、营运资金管理 1、外购材料资金需用额=年外购原材料费用/外购原材料的最多周转次数 2、在产品资金需用额=（年外购原材料费用+年外购燃料动力费用+年职工薪酬3、存货资金需用额=外购原材料需用额+外购燃料动力需用额+其他材料费用需DDQ4、订货成本=F+ K TCa=F1+ K+DU TCc=F+K* =储存固定成本+储QQ25、EOQ=的总成本） DQ√2KD TIC=K* + K* =√2KDK KQ2 6 敏感资产 长期投资 A N（项目计算期）、s（建设期）、 P（运营期）、PP（包括建设期的投资回收期）、PP′（不包括建设期的投资回收期）、ROI（总投资收益率）、IRR（内部收益率） NPVR(净现值率) 三章：筹资管理 资金需要量预测 1、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*四章、投资管理 1、项目计算期（n）=建设期（s）+运营期（p） 项目运营期=试产2、项目建设原始投资=建设投资+流动资金或营运资金投资 项目总3、产出阶段的成本：某年经营成本=该年不包括财务费用的总成本费4、PP′=建设期发生的原始投资合计/运营期内前若干年每年相等的5、PP=PP′+s 6、辅助指标：ROI=年息税前利润或年均息税前利7、IRR： ∑[NCFt*（P/F，IRR，t）]=0 （P/A，IRR，N）=I/NCF I：（P/A，rm，n）=cm （P/A，r，n）=c（P/A，IRR，8、净现值率（NPVR）=项目原始投资/原始投资的现值合计 IRR=r+[（c-c）/（c-c）]*（r-r） （r
7 固定资产
四章、投资管理
1、国产设备：设备购置费=设备购买成本*（1+运杂费率）
2、进口设备：设备购置费=以人民币标价的进口设备到岸价+进口从
（1）进口从属费=进口关税+外贸手续费+结汇银行财务费用 进
3、形成固定资产的费用=设备购置费+建筑工程费+安装工程费+其他
4、固定资产原值=形成固定资产的费用+建设期资本化利息+预备费
8 9
无形资产 资产总额 应付款项
V
四章、投资管理 三章、筹资管理 四章、投资管理 五章、营运资金管理
1、公司价值：V=S+B
1、应付账款资金需用额=外购原材料、燃料动力及2、放弃折扣的信用成本率=
折扣%360
*
1-折扣%付款期或信用
应交税费 敏感负债
B
四章、投资管理
三章：筹资管理 资金需要量预测 四章、投资管理
1、调整所得税=息税前利润*适用的企业所得税税率
1、 外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*
2、
流动负债资金需用额=应付账款需用额+预收账款
短期借款
五章、营运资金管理 1、周转信贷协定：信贷承诺费=（周转信贷额度-实
2、补偿性余额：借款实际利率=（借款额*年利率）
E S
三章、筹资管理 三章、筹资管理
三章：筹资管理 资金需要量预测
3、贴现法计息：借款实际利率=（借款额*利率）/
应付债券 负债合计
利润留存率 所有者权益
1、可转换债券：转换比率=债券面值/转换价格 1、公司价值：V=S+B
1、外部事融资需求量=A/S1*△S－B/S1*△S－P*E*
三章、筹资管理 财务管理 损益表
1、公司价值：V=S+B 2、S=（EBIT-I）*（1-
序号
1
项目 销售量
主营业务收入 其中：日均销售收入
财管字母表示
X、Q
S：S1（基期）、S2（预测期）
△S（变动额）
相关章节
三章：筹资管理 资金需要量预测 三章：筹资管理 资金需要量预测
2、EBIT=S-V-F=（P-V）*Q-F=M-F
1、Y=a+bx（a：固定资金、b：
外部事融资需求量=A/S1*△S-B
4
6．1
管理费用 成本总额 其中： 变动成本
边际贡献
Y
V（变动成本）、
M
三章：筹资管理
二章:预算管理 三章：筹资管理 三章：筹资管理 资本成本与资本结构 五章：营运资金管理
1、融资租赁租金=[原值-残
1、Y=a+bx （a：固定成
EBIT=S-V-F=（P-VC）*Q-F=
1、 息税前利润：EBIT=S-V-3、
2、 总杠杆：DTL=DOL*DFL=M
收益的增加=△S*（P-VC
6．2
7
固定成本 息税前利润 财务费用
F EBIT
I、Kb（债务资本成本）、Ks（权益资本成本）、Kw（平均资本成本） f（筹资手续费率）、Kj（个别资本
三章：筹资管理 资本成本与资本结构 三章：筹资管理 资本成本与资本结构 三章：筹资管理 资本成本与资本结构
4、 DOL=（△EBIT/EBIT）/（
5、
DTL=DOL*DFL=M/（M-F-I
1、 DOL=（△EBIT/EBIT）/（△
2、 DFL=（△EPS/EPS）/（△E
1、 银行借款资本成本：Kb=
2、 普通股本资本成本：Ks=
3、 n
Kw= ∑ Kj*Wj j=1
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2022-12-08
