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资金使用管理制度 版本状态：A/1 编号：简洁规范实用下载即用 资金使用管理制度 1. 目的 为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 2. 适用范围 适用于公司的资金管理及核算。 3. 定义 3.1资金管理：指对公司资金流入、流出等全过程的控制。公司严格执行收支两条线资金管理制度。 3.2本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 3.2.2 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 4. 机构设置及职责 4.1公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 4.2财务部是公司资金核算的归管理部门。 1编制：审核：批准：执行日期： 年 月 日 资金使用管理制度版本状态：A/1编号：简洁规范实用下载即用 5. 预算的管理 5.1根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 5.2为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 5.3资金预算的编制及审批 每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。 每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批； 财务部根据生产经营计划及财务预算，本着“量入为出，收支平衡”的原则，结合实际回款情况，根据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。 对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。 在实际对外付款时，将参照本月的实际资金状况，批复用款。 6. 资金收入的管理 6.1资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。 6.2经营活动资金收入的管理 2编制：审核：批准：执行日期：年 月 日 本文来源：https://www.dywdw.cn/217a3daff9b069dc5022aaea998fcc22bcd14338.html
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2023-01-16
