【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《公司财务报销制度》，欢迎阅读！
华夏星火网络科技有限公司 财务报销制度 （2011年04月22日修订） 财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。 第一部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。 (三) 小额借款提前一个工作日向财务提交借款单；大额借款（壹千元以上包括壹千元）提前二个工作日向财务提交借款单。 (四) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借款人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，如有特殊情况延迟还款需向财务经理提前声明。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→总经理复准后→交予财务经理予以借款。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第二部分 日常费用报销制度及流程 1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、报销中使用的表格种类： 费用报销单 —— 用于(市内)交通费、办公费、电话费等现金方式付款 差旅费报销单 差旅费粘贴单 一周行程清单 —— 3种单据同时用于报销差旅费 3、报销时间及期限： 每周四为固定报销时间。 1 所有费用必须自发生之日起一个月内报销，超出一个月者，只报销费用的80%；超出二个月者，只报销费用的50%；超出三个月者，费用自理。年底时，必须及时将当月发生之费用报销，不得跨年，否则费用自理。 4、报销程序 填写相应单据，报销人员根据费用发生的实际情况由相应的业务担当签字确认后，交予财务依报销制度审核后予以报销。 5. 交通费报销制度 1）员工日常因公外出交通应以公交汽车为主，按实际情况予以报销，出租车费用一般不予报销，紧急情况可经部门经理批准使用出租车。如有特殊需要可以提前申请公司用车。 2）工作超过PM21：00点以后，可以乘坐出租车回家，公司报销当日有效之发票。 3）报销时，必须分别填写费用发生的起止地点及事由。填写的事由。 4）非出差发生的交通费使用《费用报销单》报销，出差发生的交通费使用《差旅费报销单》报销。 6.业务招待费报销制度 1）业务招待费应根据商务需要，避免铺张浪费，以节约适用为原则。业务招待费如为餐费，以人均不超过50元为宜，此费用发生前需得到部门经理的批准，报销时由部门经理标注原因签字。 2）另外报销时，填写的事由。 3）非出差发生的业务招待费使用《费用报销单》报销，出差发生的业务招待费使用《差旅费报销单》报销。 7.手机费报销 1）手机费报销以业务、管理人员为主，其他人员不享受此项。业务外地出差人员（每月出差15天以上）报销标准为100元/月，市内出差人员（每月出差15天以上） 报销标准为50元/月。 2）管理、业务人员在工作与非工作时间都应保持手机通话畅通，如发生任何无法联络的情况则取消当月话费报销。 8.快递费报销制度 1）公司快递费，（前台负责对帐清楚）由前台每月一次交财务各快递公司对账单，审核无误后通知快递公司开发票、付款。 2）公司外快递费，员工在公司外临时收发快件的快递费，报销时需将快递底单与发票一同粘贴，缺少快递底单的不予报销。并且报销时，填写的事由。 9.差旅费报销制度 1）差旅住宿费标准： 住宿费统一标准（普通城市）为一天70元，一类城市140元。实际发生额低于此标准的，按实际发生额报销，此费用不得用发票顶替。 2）差旅交通费标准： 省内出差根据具体情况选择公司车、客运巴士、火车或其他适合交通工具。 省际出差一般选择火车或轮渡作为交通工具，如有特殊情况需要公司车或者乘座飞机须报总经理批准。交通时间6小时以内可选择硬座或软座；超过6小时可选择卧铺。 3）差旅餐费标准： 员工出差，享有员工午餐补助5元/天，暂不给予另外餐补（如发生请客事项不予报销）。 4）差旅费报销的填写 报销时，必须在《差旅费报告单》中清楚的填写费用发生的起止地点及事由。 第三部分 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定: 为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/25b7d4087275a417866fb84ae45c3b3567ecddf6.html
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2023-01-13
