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西南财经大学彭绍兵财务管理第九章 第九章 内容要点: 01、本章所指的营运资本是包括净营运资本和总营运资本 02、流动资产投资策略，包括流动资产投资规模、内部结构和风险与收益的关系。 03、四种最佳现金持有量的模式（现金周转模式、成本分析模式、存货模式和随机模式）。04、企业持有短期证券是出于保持资产流动性和赚取投资收益的目的；短期证券的选择标准是：较高的安全性、较强的流动性、适宜的投资收益和较低的投资风险；短期证券的投资政策分为保守、激进和中庸的投资政策。 05、企业持有应收账款的动因是出于扩大销售和减少存货的需要；企业信用政策的构成要素主要包括信用期限、现金折扣和信用标准等；怎样实施信用政策。 06、存货储备的成本有取得成本、储存成本和缺货成本；经济订货批量法的基本模型和扩展模型。章节知识点: 01、财务管理的营运资本的概念包括了流动资产和流动负债，是企业日常财务管理的重要内容。02、企业持有现金是为了满足交易性、预防性和投资性动机的需要。 交易性动机是指企业持有现金满足日常业务活动现金支付的需要。 预防性动机是指企业持有现金应付意外事件所产生的现金需要。 投资性动机是指企业持有现金满足某种投机行为的现金需要 03、最佳现金持有量的四种模式：现金周转模式、成本分析模式、存货模式和随机模式 现金周转模式是通过预计年现金需求总量和确定现金周转的目标来确定企业的最佳现金持有量成本分析模式是寻求持有现金的相关总成本最低时的现金余额。这里的相关总成本包括机会成本、管理成本和短缺成本 随机模式是在现金流量呈无规则变动的情况下确定最佳现金持有量的一种方法。 04、信用政策的构成要素主要包括信用期限、现金折扣和信用标准等。 05、存货储备的成本包括： （1）取得成本，指为取得某种存货而支出的成本，包括购置成本和订货成本。 （2）储存成本，指保持存货而发生的成本。 （3）缺货成本，指由于存货供应中断而造成的损失。 协议融资需要与贷款者或其信托担保机构签订协议。 学习目的与要求: 01、了解营运资本管理的几个理论问题； 02、理解流动资产的投资策略和融资策略。 03、理解企业持有现金的动机； 04、了解最佳现金持有量的确定方法； 本文来源：https://www.dywdw.cn/2a22c800f9d6195f312b3169a45177232f60e4a0.html
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2022-04-10
