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公司营运资金管理 随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反映了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。营运资金作为企业资金中最具活力的部分，其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展。营运资金管理的目标应该与企业财务管理目标一致，即实现企业价值最大化。而且不管是从理论上看还是从现实工作中观察，加强营运资金管理都具有重要的意义，企业生存与发展在很大程度上甚至可以说在根本上是取决于营运资金的管理和运转情况的，只有营运资金不断处于良好的管理和运作之下，企业才能得以生存，才有发展的基础，企业的目标才能有可能实现。 通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，一方面保证企业资金的充分流动性，以维持正常生产经营，保持良好的筹资能力；另一方面加快营运资金周转速度，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量，降低投资风险。这两方面共同作用，可以不断提高营运资金的利用水平和周转能力，提高企业的整体盈利能力，有利于企业价值最大化目标的实现。 营运资金管理有4条原则:第一是保证合理的资金需求，在进行营运资金管理时，保证合理的资金需求是首要任务。企业营运资金的需求量与企业生产经营活动有直接关系，经营活动所需资金的增减也会引起企业流动资产和流动负债的同增同减。所以对于企业财务人员来说，要认真分析企业的经营状况，正确预测资金的需要量，以便合理安排使用营运资金。第二是提高资金使用效率，资金使用率的高低在一定程度上也能反映营运资金管理效率，如果企业资金利用率高，则说明资金在流动过程中得到了充分的利用，自然能给企业带来更大的经济效率。第三是节约资金使用成本，无论在什么条件下，企业节约资金的使用成本都是应该的。企业应该要在保证能进行正常的生产经营的前提下，遵守勤俭节约的原则，合理的节约资金的使用成本，充分挖掘资金潜能。第四是强化企业内部管理，企业要想保持营运资金良性循环，还必须从根本上改变经营理念，进一步加强企业的内部管理。首先加强营运资金管理的制度建设，做到规范、合理和有序的管理，提高管理层次和水平。其次是建立营运资金管理考核机制，加强企业内部审计的监督力度，加强企业财务预算，提高运营效率，定期对管理人员进行专业知识的培训，加强对于资金管理工作的了解，提高财务人员职业道德水平。 本文来源：https://www.dywdw.cn/2d9d6f47ae02de80d4d8d15abe23482fb4da02bf.html
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2023-04-01
