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财务内控管理及措施 财务内控管理及措施 一、 健全财务内控绩效考核体系 1、建立财务审计及内部管理体系，定期检查财务业务全过程。 2、定期组织开展专项审计，重点审查财务报表、年度利润、资金收支等。 3、建立内部财务管理体系，定期考核财务人员工作，严格控制财务收支能力 二、 完善财务制度 1、建立财务管理制度，清晰财务组织构架，明确各对账功能分工以及担任审计负责人的职责和义务。 2、制定相关准则，明确财务细节，如票据的开具、使用和保管、付款的审批权限及使用条件等。 3、规范财务会计科目，明确科目间相关性，准确捕捉财务业务活动。 三、 加强财务审计工作 1、建立财务审计系统，对涉及内部控制管理体系、财务会计凭证及审计事项进行审计。 2、审计人应严格审查记账凭证，核实财务业务数据是否真实，并及时开展财务经济分析。 3、及时审核财务业务收支情况，纠正差错，追踪资金流向，甄别不正常收付现象等。 四、完善财务风险管理 1、建立风险监控体系，加强内部控制，设立审计机构，定期及时开展审计工作。 2、完善内控机构，建立完善的审计及监督制度，严格内部控制。 3、强化宏观内控，定期检查财务系统及程序，提高财务管理的风险识别能力。 五、严格财务内部控制措施 1、完善财务准政和规范管理，明确各项权限数额，仅允许经过审查的费用可准政批支 2、严格会计核算，严格执行固定的记账凭证，加强财务记账凭证查询，确保账务准确无误 3、建立财务关注点动态分析模型，及时发现风险点，有效纠正不当行为。 本文来源：https://www.dywdw.cn/3ec0d6ee66ce0508763231126edb6f1afe007142.html
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2023-02-27
