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某城投集团全面预算管理案例分析 【背景资料】 某城投集团组建于2021年，主要职能是接受市政府委托，承担城市基础设施及市政公用事业项目的投资、、建设、运营、管理任务；同时以经营城市的理念和市场化运作的方式，从事范围内国有资产经营和资本运作，盘活城投存量资产，广泛吸纳社会资本，实施项目投资和管理、资产收益管理、产权监管、资产重组和经营。国有资产总值1000多亿元，现有直接管理的全资、控股公司2021。 该项目采取“1NM”的架构设计模式，搭建了三级预算管理平台，即：一级预算平台二级预算平台三级多套预算体系，建设分为三个阶段： 一期建设，实现了集团本部及二级单位的线上预算编制、汇总、上报、审核、合并。 二期建设，实现了预算编制条块化管理及审批，完成了十家单位的费用网上报销，并且通过与集团本部现行业务系统做对接，同时实现了管养成本、房屋租赁收入、职工薪酬、公益性项目投资四类业务的互联互通，初步搭建形成基于业务的预算综合分析驾驶舱模型。 三期建设，从完善预算与业务的协同机制为出发点，搭建了二级平台，实现二级单位预算编制、控制全覆盖，将收入、成本、项目、资产、投资、人力、资金等各要素全面纳入预算管理体系，实现多级 管控、垂直管理 【思考讨论】 该公司全面预算的目标是什么？ 【分析提示】 目标：搭建业务财务联动的全面预算管理平台，以整体战略目标为导向，以全面预算为纽带，以全员责任为核心、以信息管理为依托、以全要素纳入为基础、以全面考核为抓手，以投资管理、筹资管理、资金营运、利润及分配为预算管理主要内容，以强化企业控制、预警、分析、决策为管理主线，明确各单位的责、权、利，构建条块化、矩阵式的预算职责管理模式，将整体战略经营目标与各个经营活动和绩效考核相关联，预算全集团覆盖，将收入、成本、项目、资产、投资、人力、资金等各要素全面纳入预算管理体系，实现多级管控、垂直管理，提升各层级管控和执行力度，从而有效配置企业的各项资源，提升集团的整体精细化及精益化管理水平，确保整体战略目标的达成。 本文来源：https://www.dywdw.cn/3fb38bb41937f111f18583d049649b6648d709bd.html
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2022-04-10
