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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 加强中铁集团基建项目资金管理的策略探析 作者：卜小冬 来源：《大经贸》2017年第12期 【摘 要】 铁路建设项目基建资金，为中铁股份总公司下属施工集团公司（以下简称中铁集团）资金的主要组成部分，提高资金管理水平，是提高集团整体管理水平的主要部分。本文从资金管理模式、融资模式等方面入手，分析了当前铁路基本建设项目资金管理的现状。在此基础上，针对基建项目资金管理中暴露的问题，提出了相应的建议，以期能够为铁路施工领域提供参考。 【关键词】 中铁集团 基本建设项目资金 PPP融资模式 前言：随着社会经济发展水平的不断提高，铁路建设的数量逐渐加大，建设难度逐渐提升，所需资金的投入量，同样显著增加。在上述环境下，铁路施工总承包集团在资金管理方面存在的问题逐渐暴露出来，对集团经济效益的提升，产生了较大的阻碍。分析导致各问题存在的原因，并以现代化的管理手段为依托，对基本建设项目资金的管理模式等进行必要的改革，是当前相关财务人员需要关注的重要问题。 1 铁路基本建设项目资金管理现状 铁路基本建设项目资金管理中存在的问题，主要体现在以下方面： 1.1融资模式问题 当前铁路领域中，部分中铁集团存在着传统的“以投资换施工”的现象。采用这种方式进行基建项目融资，不但难度越来越大，且灵活性差。目前来看，集团的负债主要集中在大规模的铁路投资建设方面。逐步降低居高不下的巨额债务，保持健康的财务弹性，一直以来是铁路领域改革的主要思路，但一直未真正得到缓解。随着铁路领域投资的加大，对融资模式加以改革变得尤为必要。 1.2现场的概预算管理 基建项目中，建设方案如无法满足业主的需求，工程必须付出一部分资金，重新设计施工方案。此时，工程的施工成本将会显著增加，经济效益将明显下降。另外，铁路工程施工所涉及的工区数量较多，各个工区的基本建设情况各不相同。每一项目的跨度均较大，涉及范围较广。工程施工期间，设计变更、施工图量差、新增工程等问题时有发生，对中铁集团施工效益的提升，会产生较大的阻碍。 1.3项目过程中资金管理问题 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 当前，铁路领域的资金管理工作，存在着全面性差的问题。中铁集团基本建设项目资金的类型较多，材料资金、人力资源资金等，均属于其重要组成部分。各项资金的管理所包含的细节同样较多。一旦忽略某一细节，很容易对资金管理的全面性造成影响[1]。除此之外，从采购资金管理的角度看，铁路的建设对材料的需求量较大，材料采购所需付出的成本较高，项目指挥部的管理难度较大。 2 加强中铁集团基本建设项目资金管理的方法 2.1开展PPP融资模式 PPP模式为当前新型融资模式的一种，该模式要求政府与社会资本双方按照风险分担、利益共享的原则，将投资人的回报机制明确为“运营收入+可行性研究的缺口补贴”，保证社会资本获得一个合理的投资回报。中铁集团可试将该模式应用到铁路基本建设项目资金管理过程中，使融资模式得到极大的扩展。例如：采用建设-拥有-运营-移交（BOOT）模式，中铁施工集团可通过招投标的方式，将工程项目在整个生命周期全方位覆盖，确保项目全过程规范运作，提高建设项目资金管理的灵活性，降低集团的负债量。该措施的实施，将会对中铁集团资金管理水平的提高，可起到一定的促进作用。 2.2现场的概预算管理 主要分为两个方面： （1）业主方面：中铁集团应加强与铁路公司、设计方及监理方的联系。当设计方的施工方案设计完成，并确定能够满足业主的需求时，财务管理人员方可着手对财务数据进行整理，以避免施工方案的改变对财务管理造成过大的影响，使财务管理的效率得以提升。 （2）工区方面：中铁集团应通过对各工区人力资源成本及材料成本的调查，充分了解不同施工区域的市场价格，以及各区域的工程建设特点，预估清理概算的变更风险，重点梳理工程概预算量与工程的实际需求量不符合的关键部位，有的放矢的保证基本建设项目资金管理的规范性及合理性，提升工程项目的经济效益。 2.3加强资金过程中管理 （1）持续性管理：铁路施工的工期一般较长，施工期间，价格的波动性往往较强。预算资金管理期间，需以互联网为平台，对各项成本的价格进行调查，了解价格的变化趋势[2]。同时，应要求各个部门均参与到资金管理过程中。当价格发生变动时，各部门需立即提交报告，以供管理人员参考，对基本建设项目资金中的成本的管理方式加以调整，以提高资金管理的持续性，使管理措施的针对性得以提升。（2）材料成本控制：铁路工程较为特殊，对工程建设的安全性要求较高。项目建设中所使用的材料，必须保证质量达标，因此材料成本往往较高，对施工效益的提升影响很大。对此，项目指挥部应加强对各施工区域材料市场价格的调查。在材料质量相同的情况下，应选择价格最低者作为施工所用的材料，使施工成本得以降 本文来源：https://www.dywdw.cn/422b05f16c1aff00bed5b9f3f90f76c661374c32.html
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2023-01-15
