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固定资产管理系统设置 1.选项设置 （1）折旧信息 主要折旧方法：平均年限法（一） 折旧汇总分配周期：1个月 当月初已计提月份=（可使用月份-1时）将剩余折旧全部提足 （2）编码方式 资产类别编码长度：2，1，1，2； 编码方式：自动编码（类别编号+部门编号+序号） 序号长度：3 （3）与账务系统接口 与财务系统进行对账；固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧 在对账不平情况先允许固定资产月末结账 业务发生后立即制单 2.资产类别设置 类别编码 01 011 012 02 03 类别名称 房屋建筑物 仓库 其它 生产设备 办公设备 使用年限 净残值率 4% 4% 4% 4% 计量单位 计提属性：正常计提；折旧方法：平均年限法；卡片样式：通用样式 3.部门对应折旧科目设置 部门编码 1 2 3 4 5 4.增减方式设置 编码 101 102 5.原始卡片录入 固定资产 名称 类别 编号 部门 名称 增加 方式 使用 状况 使用 年限 开始使 用日期 原值 累计 折旧 增减方式名称 直接购入 投资者投入 对应入账科目 100201 4001 部门名称 总经理办公室 财务部 销售部 采购部 制造部 折旧科目 6602 6602 6601 6601 5101 销售中心 五.日常业务处理 012 3 102 在用 20 2000-01-01 1000000 476000 部分经济业务如下： 1.1日，从工行提现金1500元备用。（现金支票20100101号） 2.2日，制造部购入生产设备一台，买价180000元（不考虑增值税），使用年限10年，款项已从建行以转账支票方式支付（票号为NO20100102）。（使用固定资产管理系统增加固定资产并生成凭证） 3.3日，销售部刘销售出差归来报销差旅费900元，多余现金100元交回。（原借1000元） 4.6日，销售部报销广告费2000元，开出工行转账支票付讫，票号20100106。 5.8日，销售给明德公司产成品2000件，收入160000元，销项税27200元，款项未收回。 6.14日，购买甲材料100吨，单价100元，增值税1170元，从工行付款（转账支票20100114号），材料入库。 7.18日，制造部领用甲材料80吨，单位成本100元。 8.23日，开出工行转账支票（票号：20100123）支付管理部门的办公费2000元。 9.25日，录入工资数据，并生成分配工资的记账凭证（使用工资管理系统完成） 编号 101 201 202 203 301 401 501 职员名称 杨经理 王主管 张会计 陈出纳 刘销售 李采购 赵制造 基本 工资 1000 800 500 300 700 600 800 岗位 工资 600 500 200 200 500 450 600 岗位津贴 200 200 100 50 100 100 200 奖金 200 200 100 80 100 100 200 病假 天数 0 2 0 0 1 0 0 10.31日，将本月制造费用全部结转到生产成本（自己查询本期发生额汇总） 借：生产成本 贷：制造费用 11.31日，结转本月完工产成成本（完工A产品1818件，每件100元） 借:库存商品 贷:生产成本 12.31日，结转本月已销商品的成本（本月销售A产品1000件，每件100元） 借:主营业务成本 贷:库存商品 13.31日，使用固定资产管理系统，计提本月折旧，并生成记账凭证。 14.所有凭证出纳签字、审核、记账。 六、期末处理 1、期间损益结转：（1）转账定义；（2）结转收入类账户；（3）结转支出类账户 2、生成报表：使用报表模板生成资产负债表、利润表，录入关键字（年、月、日），以“资产负债表.rep”和“利润表.rep”文件名保存在桌面上。 1、1日签发201001#现金支票从工行银行提取现金1800元。 2、2日李明出差归来报销差旅费3200元，原借8000。 3、5日制造部购入生产设备一台，发票标明价税费合计180000元，使用年限10年，款项已从工行行以转账支票方式支付，票号为NO200405#。（固定资产管理系统生成凭证） 4、 7日购入甲材料100吨，单价40元，共4000元，增值税680元，签发商业汇票。材料未到。 本文来源：https://www.dywdw.cn/4662097ae75c3b3567ec102de2bd960590c6d96f.html
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2023-03-22
