【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《出纳职责及工作内容》，欢迎阅读！
出纳职责及工作内容 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了过失，就会造成不可的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计根底工作标准》等财会法规，出纳员具有以下职责。 1.按照国家有关现金和银行结算的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 3.按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是性很强的工作，随着改革开放的深入开展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;防止国家外汇损失。 4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 5.保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的平安与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进展赔偿。 6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的平安保管十分重要，在实际工作中，因丧失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理方法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。 ①办理现金收付，严格按规定收付款项。 ②办理银行结算，标准使用支票，严格控制签发空白支票。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。 ①办理往来结算，建立清算制度。 ②核算其他往来款项，防止坏账损失。 ①执行工资方案，监视工资使用。 ②审核工资单据，发放工资奖金。 ③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进展明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 本文来源：https://www.dywdw.cn/4766bc2dedfdc8d376eeaeaad1f34693daef100d.html
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2023-03-30
