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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 资金池业务在集团公司业务中的应用探讨 作者：崔玺 来源：《中国经贸·下半月》2013年第09期 摘要：资金池的建立是集团集约化管理的体现，该种资金管理模式能够保证集团企业资金的集中管理。在当今的时代背景下，集团公司的资金流通不仅仅反映了其自身的经营状况，还关乎着企业整体的发展。本文以集团企业资金池业务为出发点，对其应用进行探讨分析。 关键词：资金池；集团公司；应用 一、现各企业集团应用资金池业务现状 1.制度基础 资金池业务属于一种管理方针，能够对集团公司以及银行进行管理的调控。资金池业务的运行需要资金集约化管理制度的支持，资金池是一种权利集中型的管理制度，能够通过培训、沟通等方式实现集团的竞争力与经济效益的提升，并且形成自身的企业管理文化。就目前而言，资金池在各个企业集团中的应用较为普及，并且为集团公司的财务管理提供了很大的便利。为了配合资金池的管理，集团公司需要建立并且完善集团内部的操作流程、各部门的职责、信息沟通、资金授权、资金分类等一系列制度。 2.管理模式 资金池业务需要集团公司实行集中化管理，对集团内所有的银行账户金额进行汇总集中，缩减账号数量，以降低资金管理的难度，减少工作量。如果集团公司无法实现资金的集约，则会导致资金过于分散，从而无法发挥规模效应，同时还会增加银行转账的成本并且降低资金利用效率。对于集团公司而言，其开户的数量需要控制在合理的范围内。为了方便对集团公司的管理和控制，实现资金的流通以及资金成本的降低，可以对闲置资金进行短期投资，从而在保证资金在流通顺畅的基础上提高利用率。 二、资金池业务的优点及使用的必要性 1.资金池业务的优点 资金池业务具有保障资金安全、节约管理成本、减少利息成本的优点。资金池业务能够保证子账户的余额能够全部划入主账户，由集团公司总部进行管理，从而避免了各部门或子公司各自为政以致无法加强整体管理的力度的问题。资金池业务在运作中将集团公司的内部资金交由财务公司或结算中心管理，不需要进行真实的资金流动，从而降低了资金的分散率，也降低龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 了资金管理的难度，以节约集团公司的管理成本。资金的集中管理能够降低集团贷款的需求，还可以将过剩的流动资金用于资助资金短缺的用户，从而产生新一轮的收益。资金池业务能够将外部融资与内部融资相结合，降低集团公司的财务开支，从而降低了财务管理的成本。 2.资金池业务使用的必要性 对于集团公司而言，实行单一成员单位的管理模式会使得资源无法实现有效的配置，从而导致财务成本过高的问题，使资金的安全性无法得到保障。资金池是一种综合的、全方位的资金管理模式，该种模式能够帮助集团公司实现内部资金的共享，将原先的高存款、高贷款、高费用都降低，从而加快了资金的周转，提高了资金的使用效率。因此对于集团公司而言，资金池业务对其管理和运营有很大的裨益，是集团企业财务管理的必要模式。 三、资金池业务的发展趋势 1.集团银行账户日趋集中化 资金池管理模式的推行需要以资金的集中管理为基础，将集团公司的资金聚集到少数账户之中，对资金实行集中管理。资金过于分散会增加管理的难度，提高了管理的成本，并且降低了资金的使用效率。因此要想让资金池业务得到很好的落实，就需要加强资金的集中化管理，实现账户的集约。 2.与银行的战略合作日趋加强 集团企业与银行进行合作是商业发展的必然，集团能够充分利用银行的系统资源来进行结算系统的开发，该种合作能够实现银行和集团公司的双赢。对于集团公司而言，银行提供的网络系统能够加强自身的理财功能，并且实现功能多样化，从而满足集团公司发展的需要。银行的服务能够满足集团公司的需求，并且能够提升集团自身的信息化管理水平，还能够健全资金结算平台的管理。 3.集团预算资金管理日趋完善 对于集团公司而言，要想加强对资金内部的控制，就需要合理的资金预算编制，以提高资金的周转速度，并且确定合理的现金持有数额。集团公司的资金预算管理主要包括两个部分：第一，需要制定有效的资金管理办法，对财务部门各个岗位员工的职责进行明确的划分；第二，加强总部与员工的沟通，对各个部门工作的整体情况进行了解，以便准确掌握各部门资金预算以及使用的情况，对资金额度进行灵活的调整。 4.总部资金控制能力日益提高 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 对于集团公司而言，地区的差异会对管理政策有所影响，不同企业由于其内在情况的差异也会建立不一样的信息、管理、技术系统，以上内容的不同都会影响集团对资金池的管理和控制力度。集团需要对内部工作的内容进行合理的分配，对资金管理工作进行循序渐进的推进，从而实现总部对人员资金管理控制的加强。对于资金池业务而言，集团总部是集团整体资金配置的代表，决定着集团公司整体的资金管理。资金池业务要以足够的现金储备作为基础，以保证其运营管理的顺利进行。总部要对集团内部资金的总规模有深入的了解，通过融资权利的统一与集中，来确保总部具有强大的融资能力，以保证集团整体现金供应的充足。 总之，对于集团公司中的资金池业务而言，总部起到了关键的作用。总部需要对子公司以及公司成员进行资金调动的监控，以保证资金的运用合理、科学。集团还需要强化自身的资金调剂能力，对现有资金进行灵活的调用，通过资金配置的优化来实现集团公司总体资金的使用效率。 本文来源：https://www.dywdw.cn/4c688249854769eae009581b6bd97f192379bf50.html
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2022-12-28
