【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财务管理制度及流程》，欢迎阅读！
财务管理制度及流程 企业财务管理制度及流程，财务管理制度是公司企业实 施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护 ; 对会计核算 与监督的制度保障，本人为大家整理了企业财务管理制度及 流程，财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员，下面本 人就简单的介绍下这篇内容。 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制 度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报 销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财 务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效 益，特制定本制度。 第二条、 凡涉及公司日常物资 （ 包括零星材料、辅助材 料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等 ） 采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出 项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、 本制度适用公司全体员工。 第二章 基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 （ 一 ） 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款 ; 预 付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及 各项需要预先支付的款项。 （ 二 ） 借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审 批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款 手续。 2、日常物资采购借款： 凡涉及公司日常物资采购借款， 业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批 权限办理借款 ; 公司日常零星物资采购单项业务超过 500 元 以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目 如 日常办公费用、招待费用、车辆费用等 ） ，业务经办人员经 （ 部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款 ; 业 务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 （ 三 ） 预付款管理规定 1、各项工程预付款 : 凡涉及公司固定资产 （房屋建筑物、 机器设备、工具等 ） 建设、安装、维修等需要支付预付款， 由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程 序批准后办理付款手续。 本文来源：https://www.dywdw.cn/4cf1b29133b765ce0508763231126edb6e1a7699.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2022-12-26
