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标准农场财务管理规定 一、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据财务管理有关规定，特制定本财务管理制度。 二、财务部的职责主要是在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，协助筹集资金、合理分配使用资金，设总账会计一名负责报表编制、总账管理、税务申报、相关监管工作；设成本会计一名，负责收入、各项成本的核算工作，负责公司往来明细账管理、会计档案保管、现金银行存款、日常收支台帐管理；设出纳一名，负责现金支付工作。 三、所有费用报销、借款、费用支付实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字、成本会计审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 四、收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。 五、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，要追究责任。 六、可根据业务大小核定合理的库存现金限额，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。 七、职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金， 各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。 八、成本会计要及时营业收入，用工、采购等款项费用及时核算处理，出纳要做好日常收支台账，按要求定时向领导汇报现金结余及使用情况。 九、银行存取款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。 十、公司要根据业务的内容和户别设置应收帐款明细分类帐，各项债权，债务要定期进行清理核对。 十一、企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 十二、支付预付帐款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 本文来源：https://www.dywdw.cn/56a79e6f667d27284b73f242336c1eb91a373325.html
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2022-04-19
