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建筑工程财务管理要点 在项目实施过程中，项目财务管理作为项目管理的一部分，通过与各个方面的互相联系、互相协作，完成项目财务目标，同时协助其他部门完成相应的目标，为项目提供服务。 一、 以资金筹集为基础，加强资金管理 在财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是项目财务管理的核心内容。“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。通过提升项目现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升项目整体资金的利用效率，从而为项目施工提供支持保障。 二、 资金筹集 本工程规模大，决定了项目运作需要大量充足的资金作保证，其资金主要来源包括自有资金、项目预收款、借入资金。对于自有资金，只有项目加强管理和运营，利润增加了，才能增加自有资金的数量；对于项目预收款应及时收取，以缓解项目前期的资金需求，减少借入资金的数量；对于借入资金，应建立良好的企业信誉，充分利用银行的信贷资金，由企业总部统一对外融资，利用其较强的综合经济实力，具有规模优势的资产，较高的还本付息保障，较容易争取到银行信贷支持，并可能享受简化手续、降低利率、费率和保证金率等诸多优惠。 三、 资金管理 工程项目普遍存在流动资金紧张，而大量采购、施工急需资金，缺乏资金成本意识，管理手段落后，未进行有效监督、控制、考核。加强资金管理，应做到以下三方面： 四、 资金管理集中化 要牢固树立资金管理是项目管理中心环节的观念，要建立起适合经营特点的资金运行管理机制。 （1）统一银行开户管理，确保货币资金安全。项目单独开立帐户，集中结算，全面监控资金收付。统管资金，统一调配使用资金，加强对项目现金的管理。 （2）推行全面预算管理，严格控制事前、事中资金支出，保证资金的有序流动。全面预算管理是对项目运作的各个环节实施预算的编制、分析、考核，把项目活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。对于本项目而言，可按设计、采购、施工及其他制定预算，重点是采购及施工费用预算，占到项目预算金 额的80%左右，按月、季、年编制相关的滚动收支预算，保证现金流正常，为项目成功运作提供保证。 五、 加速资金流转，提高资金使用效率 加强工程项目流动资金的管理，提高资金使用效率，对提高项目效益有非常重要的意义，加强项目资金流转的措施主要有以下几个方面： (1） 加强保函保证金的管理 现在项目大部分建设单位发包工程时，都要求提供相应的银行保函作担保。一般情况下，项目需要开出4种保函：投标保函、预付款保函、履约保函、质保金保函。尽量使用银行提供的授信额度内开出，节约费用，提高使用效率，若银行要求提供高比例保证金抵押，对于资金压力影响较大。预付款保函及履约保函，由于金额较大、时间跨度较长，风险相对较大，开出银行一般都要求不同比例的保证金抵押，一般是30%-100%。 降低保证金的资金占用和成本的方法有： ①尽力降低保函的手续费用； ②保函保证金可根据时间长短，采用定期存款的方式，增加利息收入，降低成本。 ③预付款保函额度，随着预付款分期偿还而逐步降低，可根据实际情况，变更保函合同，逐步降低保函手续费用。 ④保函到期，应及时收回保函原件并及时退还保函开出银行，解冻保证金。 (2） 早日办理工程结算与决算及时收回资金 应根据合同规定，项目部应尽早提交合同结算资料，同建设单位积极沟通创造决算条件，决算后才具备收取资金条件。 本文来源：https://www.dywdw.cn/57e5cd1486254b35eefdc8d376eeaeaad0f316e1.html
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2022-12-12
