【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财务管理公式大全（3）》，欢迎阅读！
财务管理公式大全(3) 现金管理： 67、机会成本=现金持有量×有价证券利率(或报酬率) 68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方) 69、最低现金管理相关成本TC=√2×需要量×固定转换成本×利率(开平方)，持有利率在下，相关利率在上 70、转换成本=需要量/Q×每次转换成本 71、持有机会成本=Q/2×利率 72、有价证券交易次数=需要量/Q 73、有价证券交易间隔期=360/次数 74、分散收帐收益净额=(分散前应收投资-分散后应收投资)×综合资金成本率-增加费用――小于0不宜采用 应收账款管理： 75、应收账款平均余额=年赊销额/360×平均收帐天数 76、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入 77、应收机会成本=维持赊销所需资金×资金成本率 存货管理： 78、经济进货批量Q=√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本(开平方) 79、经济进货相关总成本T=√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本(开平方) 80、平均占用资金W=进货单价×Q/2 81、最佳进货批次N=进货量/Q 82、存货相关总成本=进货费用+储存成本 83、试行数量折扣时，存货相关总成本=进货成本+进货费用+储存成本 84、允许缺货的经济进货批量 =√2×(存货需要量×进货费用/储存成本)×〔(储存+缺货)/缺货成本〕(开平方) 85、平均缺货量=允许缺货进货批量×〔(储存/(储存+缺货) 允许缺货：经济量Q×缺货在下;平均量储存在上 86、再订货点=每天消耗原始材料数量(原始材料使用率)×在途时间 87、订货提前期=预期交货期内原材料使用量/原材料使用率) 88、保险储备量=1/2×(最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期) 89、保险储备下的再订货点=再订货点+保险储备量 财务管理公式大全(六) 90、对外筹资需要量=〔(随收入变动的资产-随收入变动的负债)/本期收入〕×收入增加值-自留资金 91、资金习性函数y=a+bx 92、高低点法： b=(最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用)/(最高收入-最低收入) 93、回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆 a=(∑x2∑y-∑x∑xy)/[n∑x2-(∑x)2] b=(n∑xy-∑x2∑y)/[n∑x2-(∑x)2]――注意，a、b的分子一样 =(∑y-na)/∑x 普通股筹资： 94、规定股利筹资成本=每年股利/筹资金额(1-筹资费率) 95、固定增长率筹资成本=〔第一年股利/筹资金额(1-筹资费率)〕+增长率 96、资本资产定价模型K=无风险收益率+β(组合收益率+无风险收益率) 97、无风险+风险溢价法K=无风险收益率+风险溢价 留存收益筹资：无筹资费率 98、股利固定筹资成本=每年股利/筹资金额 99、固定增长率筹资成本=(第一年股利/筹资金额)+增长率 负债筹资：有低税效应 本文来源：https://www.dywdw.cn/59f385e0baf3f90f76c66137ee06eff9aff84979.html
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2023-01-24
