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内部审计费用检查关注事项

2023-08-12 23:42:09   第一文档网     [ 字体：小 中 大 ] [ 阅读： ] [ 文档下载 ]
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内部审计费用检查关注事项



1. 业务招待费：关注业务招待费占总费用的比例，看看各年变化情况，总数有无超过年度预算的情况；费用实质是否都是业务招待；单笔招待费的报销额度有无超标，有无高档烟酒，审批是否符合公司制度，如果有单次超标不多但频繁有超标的情况，需要累积一个总数；高值礼品的出入库管理。

2. 咨询费：需重点关注，因为交付物可能不是有形的成果。如果法律咨询费多，说明公司可能有法律纠纷，需进一步关注是否有签字诉讼风险和潜亏。 3. 差旅费：关注报销的费用是否符合公司规定，住宿、交通工具坐席级别是否合规。

4. 会议费：查看会议通知，关注会议真实性；会议是否包食宿，是否有会议费包含的费用再另外报销的；是否虚列其他费用。

5. 杂费、其他费用：关注具体是什么费用，费用的真实性和合理性。 6. 办公用品：关注采购审批是否合规；关注费用实质，是否有其他费用发票开成办公用品而放在该科目。

7. 折旧和摊销：是否与固定资产、长期待摊、无形资产相对应。


本文来源：https://www.dywdw.cn/5dc8c33977eeaeaad1f34693daef5ef7bb0d124e.html

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