【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财务印鉴管理制度》，欢迎阅读！
财务印鉴管理制度 为保证集团资金安全使用，有效防范财务风险，规范集团财务印 鉴的管理， 根据集团财务管理制度、 内部控制制度和印章管理规定， 特制定本制度。 一、 财务印鉴的定义 财务印鉴指集团财务专用章、集团法定代表人印章、出纳印章，以及其他财务预留印鉴。 二、财务印鉴的保管 集团财务印鉴实行分置保管办法：财务专用章由财务负责人保管;集团法定代表人印章由综合办公室保管；其他预留银行印鉴由财务负责人指定专人保管，出纳印鉴由出纳保管。财务印鉴保管人外出时,由财务负责人指定临时保管人管理。财务印鉴必须存置于有安全措施的环境中,保证只有印鉴保管人本人才能随时取用。如有遗失或被盗，责任人要及时报告。银行印鉴保管人不得私自将印鉴外借。财务印鉴保管人严禁私自携带印鉴离岗，因公需携带外出时，必须请示财务负责人，并指定一人及以上人员随同，并将财务印鉴分开携带。 三、财务印鉴的使用 集团财务印鉴用于各银行结算业务，集团所有银行票据必须加盖集团财务印鉴。集团印鉴用印时应严格执行用印审批和登记手续。 （一) 履行财务印鉴签章手续的审核人为财务负责人或指定代理人，复核人为指定会计人员。 （二） 办理收支业务必须严格履行集团收支审批制度，不符合 1 审批规定的支出一律不得办理加盖财务印鉴. （三） 银行预留财务印鉴用于非银行业务时,必须经计财部主任审批同意。 （四) 各类银行借款、票据或其他向外报送的材料,若需加盖法定代表人印章的，除经财务负责人审核外,还需报总经理审批。 （五) 严禁领用空白支票，特殊情况领用需层层报批。严禁在空白支票和其他空白文件上加盖财务印鉴。 （六)集团财务印鉴具体使用流程为：出纳人员根据会计凭证或核准的支付凭据开具支付票据,加盖出纳印鉴，并在支票使用登记簿上进行详细登记后，将支付票据及相关支付证明文件交相关指定会计人员审核。会计人员对支票类型、编码、金额、用途及相关证明文件复核无误后在支票使用登记簿上签字,再交财务负责人或指定代理人审核，审核无误后在支票使用登记簿上签字认可，加盖财务专用章，出纳人员必须在财务公章审核加盖后，再加盖其他银行印鉴，到综合办公室加盖法人印章。 四、财务印鉴的移交 出纳印章的保管人在离岗、脱岗、调离时,需将出纳印章交回财务部门。交回的个人印章保存期限为 5 年,期满后按集团规定办理销毁。财务专用章和法人代表印章的保管人离岗或脱岗时，需按财务工作移交管理办法办理印章的移交手续，移交过程中由集团法人或其代表人及财务负责人同时监交。因启用新印章等原因而失效的旧印章,由综合办公室负责及时回收,回收印章时当事人双方应履行交接手 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/5e4c0b7a4bd7c1c708a1284ac850ad02de800715.html
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2023-02-16
