财务费用管理规定

2022-12-19 00:41:12 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财务费用管理规定》，欢迎阅读！
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财务费用管理制度

为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度;

1、员工报销时,要依据公司规定填写费用报销单：报销人按照费用种类分别黏贴在报销单后面;

差旅费按照费用发生的实际日期分类填写;如X月X日车费XX元,餐费XX元,住宿费XX元等

报销人填写报销单金额的大小写时,均要顶头填写,不要在金额前面留出空白; 报销人在填写摘要时按照发票的内容填写;

1.4.1如报销发票为餐费发票,在报销单据摘要栏中写明餐费,在费用报销说明单上写请哪个公司哪位领导等真实情况,方便核算费用;

1.4.2如报销发票所开内容是办公用品,实际是购买礼品,需要在费用报销单中填写办公用品,在费用报销单中写明实际所购礼物的名称及被赠送人; 2、对粘贴报销单的要求

发票要按照类别分别粘贴在不同的报销单上,要求发票正面向上粘贴在报销单左上角处;

如是单张发票,粘贴在报销单左上角处；如是多张发票,在报销单左边依次粘贴;

不允许不分发票的正、反面都粘贴在一起; 3、报销单的传递流程

报销人将粘贴、填写完整的报销单,交给上级领导签字完毕后,在每周二前送至财务部会计处;

财务会计对费用单据进行审核,可以就票据问题要求报销人解释;如果会计发现虚报费用行为,有权让报销人对票据进行解释,并向总经理汇报;对虚报人员进行100元现金处罚并警告,直属领导处以200元的处罚并批评; 财务会计对单据审核无误后呈交总经理审批; 总经理批准后,单据传递回成本会计;

成本会计根据总经理审批后的报销单登记各个部门的费用明细表,登记之后将报销单传递给出纳,由出纳支付报销款;

出纳人员在每周二、四报销已审核的费用单据,发放报销款; 4、对原始发票、收据的要求

发票应当是套印“全国统一发票监制章”的税务局发行的正规发票; 发票、收据的大写与小写金额必须一致; 原始发票、收据不得涂改、缺失;

发现原始发票、收据有错误,要求报销人重新开具; 5、借支

营销部业务员因公出差需借支差旅费用,需凭经总经理批准后的出差申请单及暂支单到财务出纳处办理,借支金额超过5000元整,则需提前2天到成控部申请;

生产部借支填写暂支单金额上限为元,经生产部部长核准,如超额借支,则必须经总经理批准;

管理部借支填写暂支单金额上限为元,经管理部部长核准,如超额借支,则必须经总经理批准;

员工因个人原因需向公司提前预支工资需向管理部部长申请,填写暂支单,暂支金额不得超过基本工资的一半,如有实际困难需超额借支,则必须经总经理批准;

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