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有限责任公司财务管理制度 一、 认真执行国家各项财经政策、法令、法规及各项财务制度，遵守《会计法》、《会计准则》和《会计职业道德》，实行会计监督，按照会计程序进行会计核算，处理好各方而后财务关系。 二、 在主管经理的领导下，负责有关财务制度的制订、修订工作，并经常检查执行情况。 1. 根据公司计划和生产经营计划编制财务计划、银行信贷计划以及年度、季度、月份的各项资金使用计划，合理组织资金，把有限的资金尽可能的合理使用。 2. 对流动资金实行定额管理和归口管理，责任到人，目标明确，做到帐、卡、物相符，定期清查，并有会议记录。 3. 根据收到的生产部门、经营部门制订的计划后，在年度的前20天，季度前10天，月份前5天，制订好资金使用计划，报主管经理或公司研究实施。 4. 凡计划外使用资金，财务部必须根据使用部门编制的临时计划，报主管经理或公司研究实施。 5. 经公司批准后下达的计划，财务科要经常监督资金的使用情况，一旦发现计划外使用，有权予以收回。 6. 每月向主管经理和公司会议汇报资金使用和回笼情况及结算的应收、应付往来业务工作。 三、 保证企业经济活动的合法性、合理性和各种资料的准确性、完整性。 1. 合理开展经济核算，建立经济核算体系，充分完善资金费用定额，合理开支，降低产品成本，增加企业盈利。 2. 协助有关部门研究生财之道，合理组织财源，做好资金筹集供应，定期作财务分析，全面实施财务收支计划。 3. 巩固完善经济核算体系，提高财务核算质量及反映企业经济情况，负责经营业务、销售，对外联系，掌握市场市场信息。 4. 编制财务报表，提出基本分析制度、措施，组织贯彻执行。 四、 负责全公司产品、材料、物资的价格管理工作，以及对外一切经济业务的结算工作，对仓库物资定期盘点，做到帐帐、帐物相符，心中有数。 五、 负责职工工资结算工作，以及奖金和其他福利费用的发放工作。 六、 按要求记好各种原始资料、凭证、报表，定期入档保存。 七、 切实把好票据关，对于往来的各种票据，特别是取得的增值税专用发票，都要认真审查，对于不符合财务制度规定的票据有权拒收或不予办理。 有限公司会计制度 一、公司应按照《中华人民共和国会计法》和《工业企业会计制度》的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 二、公司采用的主要会计政策、会计制度 1、会计准则和会计制度：公司执行《会计准则》、《工业企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日。 3、记帐原则和计价基础 记帐原则：权责发生制 计价基础：历史成本 4、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 5、现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 6、应收款项坏帐损失核算方法： （1）坏帐的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 上述确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后，作为坏帐转销。 （2）坏帐损失核算方法：采用备抵法。 坏帐准备的计提范围为应收帐款和其他应收款。 坏帐准备的计提方法为：按帐龄分析法计提，具体计提比例如下： 7、固定资产计价和折旧政策 （1）固定资产标准为：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 本文来源：https://www.dywdw.cn/64bd36d233d4b14e85246833.html
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2023-03-25
