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中小企业财务管理存在的问题及解决对策 作者：孙明港 来源：《中国乡镇企业会计》 2020年第3期 孙明港 摘要：自从我国实施改革开放以来，中小企业便在推动社会经济发展中做出了巨大的贡献，还提供了大量的就业岗位，使就业问题得到了有效缓解。但是，对于中小企业来说，广泛存在于财务管理工作中的各种问题与不足，成为阻碍其健康发展的最大障碍，亟待尽快提出有效的解决措施。本文首先分析了中小企业财务管理中存在的主要问题，之后针对这些问题的解决对策进行了探索与研究，希望相关观点及建议可以有效促进中小企业财务管理水平的整体提升。 关键词：中小企业；财务管理；风险评估；财务监督 在市场经济的浪潮中，中小企业要想获得可持续发展，首先要提高自身的财务管理水平，提高资金的有效利用率，减少不必要的资金浪费，同时通过科学有效的财务管理，帮助企业规避各种经营风险，为其健康发展创造必要条件。但在实现这一目标的过程中，企业必须针对财务管理工作中的现存问题给予高度关注，找到问题的根源，有针对性地提出解决对策，方可有效发挥出财务管理工作的职能作用，为中小企业的长期稳定发展保驾护航。 一、当前我国中小企业财务管理中存在的问题 1.风险评估和控制机制不健全 近些年来，中小企业虽然在经济规模和经营水平方面得到了快速发展。但很多中小企业领导者却缺少足够的风险意识，在进行投资决策时，只追求利润最大化与短期效益，缺少整体规划与长远目标，更对投资项目中所蕴藏的经营风险缺少预见性与前瞻性。在这种情况下，非常容易将企业置于风险之中；另外，有些中小企业在应对经营风险时，由于缺少有效的应对预案，极有可能因为错过最佳时机给企业造成真正意义上的经济损失。 2.缺乏有效的财务监督机制 目前，很多中小企业都以家族企业或者个人独资企业的形式而存在。这就导致企业的决策权掌握在一个人手中，容易出现企业“一把手”一手遮天、以权谋私等弊端问题，这样的企业必然无法走得很长远。之所以会这样，主要是因为在企业内部缺少一个监督机构，给各种违背职业道德、违法违纪等行为提供了可乘之机，造成企业资金的严重流失；同时，由于在企业内部缺少监督机制，还极有可能造成员工工作积极性与工作效率持续低下，严重制约着企业的发展速度。 3.财务管理工作存在局限性 现有的财会管理人员根本不理解自身工作的真正内涵，只是开展一些常规的财务核算与审计工作，既没有参与到企业管理当中，也没有在经营决策中发挥出应有的作用；企业经营者对于财务管理工作的重要性也缺少足够的认识，认为会计人员就是负责账目管理，财务管理人员就是负责部门管理，这样的岗位职能分工难以发挥财务管理应有的职能作用，不利于企业的快速发展。 4.融资困难导致资金链短缺 很多中小型企业都会由于信誉等级较低，而遇到融资困难、资金链短缺等问题。例如银行为了减少自身的不良贷款，加大了中小型企业的贷款难度。但是，对于中小企业来说，贷款是解决自身资金周转问题的最佳方式。但是，很多中小企业迫不得已只好寻找民间借贷机构，在贷款时，更没有考虑到自身的偿债能力，只是一味地追求最大贷款额，无形当中给自己背上沉重的还款压力，最终极有可能因为无力偿还贷款而走向破产的境地。 二、中小企业加强财务管理的对策 1.建立起企业内部风险评估机制 首先，中小企业的经营管理者要增强自身的风险意识，认识到风险评估在企业发展和投资决策中的重要性。针对各类经营风险，不但要做好事中控制与事后反思，更要做好事前防控。只有这样，才能从源头上降低发生风险的可能性，避免给企业带来经营损失；其次，有条件的企业最好在企业内部设置风险评估部门，有一些中小企业由于自身的经营规模较小，可以暂不设立风险评估部门，但却有必要与外部专业风险评估机构进行合作，对企业投资活动中可能存在的风险进行提前预测，将遇到投资风险的可能性降至最低。企业也可以向投资专家进行咨询，借助专家的科学分析与专业指导，尝试着对那些风险虽大但前景可观的项目进行投资，以便于企业能够在短时期内赢得高额利润，从而促进企业的快速发展。 2.完善财务管理制度和监督机制 对于任何一家企业而言，一套科学完善的财务管理制度都是非常重要而且必要的。对于中小企业来说更是如此，只有在完善的财务管理制度框架内，才能构建起规范化、标准化的财务管理模式，各项工作才能有效衔接与高效运转。此外，中小企业还要建立起有效的监督机制，同时完善相关监督体系，使财务工作的每一个环节都能够得到切实有效的监督，防范财务人员出现假公济私、偷税漏税等违法违纪行为；企业还要推出相应的奖惩措施以及绩效考核机制，通过部门员工之间的相互监督减少违规操作事件的发生，及时发现那些不符合制度规定的行为，并使当事人受到相应的处罚。只有这样，才能使财务管理制度得到全面有效的落实，同时加强财务人员的自我监督与自我管理，从而收到事半功倍的管理成效。 3.赋予财务人员更多的管理职责 中小企业的经营管理者应该认识到财务管理工作在企业发展中的重要作用，从而赋予财务管理人员更多的管理责任，尤其在制定企业发展规划、发展目标、投资决策、人才培养战略等环节当中，都要认真听取财务管理人员的建议与意见。在做出任何一项决策时，都要以财务部门提供数据信息为重要的参考依据，确保各项决策的科学合理性。对于大多数中小企业来说都存在资金紧张的问题，拿不出高额工资聘请高水平的财务管理人员。对此，企业可以在现有财务人员当中选拔重点培养对象，为其提供学习与深造的机会，促进其业务水平和管理能力的全面提升，以此来填补财务管理人才的空缺；此外，企业还要在财务管理工作中融入先进的信息技术，根据自身的业务需要引进财务管理软件，为财务人员提供更加先进的工作平台，从而促进工作效率与工作质量的全面提升，还可以有效降低人力资源成本，以便于企业对财务人员队伍进行优化调整。 4.提高正规融资渠道的融资能力 中小型企业之所以会遇到融资难题，主要是由于企业信誉度较低。因此，要想解决这一问题，必须尽快完善企业的信用体系，同时帮助企业家建立起正确的信用观念，逐步提升企业的信誉等级，使企业具备一个良好的信誉环境，加强银行体系对企业的信任度，从而扩宽企业的融资渠道。但是，即便如此，也难以彻底改善中小企业融资难题。因此，建议中小企业应该结合自身的经营类型，积极探索新型融资渠道。例如加入到中小企业基金会当中，当企业遇到资金问题时向基金会寻求帮助，以此来缓解自身的燃眉之急。此外，中小企业还可以参考同类企业的信用担保体系，在不提高信用担保成本、合理保障中企业利益的前提下，实现企业信用担保制度与其他信用服务体系的相互融合，为企业信用担保提供更加多元化的信用服务，为企业资金的正常运转提供后备保障。 三、结束语 对于中小企业来说，财务管理水平直接关系到企业的生存与发展。对此，企业必须重视自身财务工作中的种类问题，结合其主要成因提出相应的解决措施。企业管理者首先要更新自身的经营理念，完善企业财务管理的监督机制，拓宽融资渠道，为企业发展解除后顾之忧。 参考文献： [1]袁新菊.中小企业财务管理存在的问题与对策[J].中国市场,2019(23):108-109. [2]白小平.中小企业财务管理存在的问题及解决对策[J].现代经济信息,2019(14):275. （作者单位：无锡拓海股权投资基金管理有限公司） 本文来源：https://www.dywdw.cn/659305a0d2f34693daef5ef7ba0d4a7302766cd6.html
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2023-04-19
