【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《年报审计资料清单》,欢迎阅读!
资料清单 一、 基本资料 1. 企业营业执照复印件 2. 税务登记证复印件 以下基本资料(3-13)在年度发生新增、变动的需提供,否则,不需要提供: 3. 组织机构代码证 4. 批准证书 5. IC卡复印件 6. 企业章程复印件 7. 政府机关的批文、证书复印件 8. 税务部门签发的税务鉴定、税收优惠相关文件 9. 公司进行审计、资产评估及清产核资的中介报告。 10. 最近一次的验资报告(复印件) 11. 重要董事会决议、会议纪要(复印件) 12. 增资、减资、股权转让等的相关资料(包含验资报告、董事会决议、章程等) 13. 企业名称变更的相关资料 二、 会计报表相关资料 1. 审计年度会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动表) 2. 审计年度1-12月科目余额表(包含一级至末级科目)(电子版即可) 3. 审计年度序时账 4. 应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款的债权人、债务人明细清单及相应账龄分析(分为1年以内、1-2年、2-3年,3年以上)(电子版即可)。 5. 审计年度12月31日所有银行的对账单及相应的银行存款余额调节表 6. 各项存货结存报表、期末盘点表及差异分析。 7. 待摊费用、长期待摊费用摊销明细表(电子版即可) 8. 无形资产摊销表(电子版即可) 9. 固定资产折旧明细表(电子版即可) 10. 长期股权投资提供合同、协议以及被投资单位的营业执照、验资报告、会计报表 11. 被投资方详细情况说明:投资比例,控股能力,投资核算方法等。 12. 债权性长、短投资的所有权文件复印件。 13. 审计年度12月各个税种的纳税申报表及税单 14. 审计年度上年汇算清缴资料(复印件) 15. 暂估应付款的年末暂估清单,入库单,以及期后实际收到的发票 16. 对长期挂账,账龄逾期2年的应付款项,说明形成过程和未处理原因,并复印入账依据 17. 土地使用权证、房屋所有权证、车辆行驶证、大型生产设备、仪器、办公设备等购货发票复印件。 18. 出租固定资产或租入固定资产的合同复印件。 19. 公司经营所涉及的大额合同,协议等复印件(购、销合同) 20. 在建工程施工,分包等合同。(复印件) 21. 借款合同(复印件) 22. 房屋租赁合同(复印件)及租赁发票(1个月) 23. 应收、应付票据(复印件)及汇总明细(电子版即可)。 24. 财产抵押或担保条件的说明和相关文件(复印件) 25. 对外抵押、对外担保、背书保证、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现、债务担保等承诺及或有负债、或有事项。(复印件) 26. 每月主营业务成本结算单据 27. 各项内部交易,关联交易的核对确认资料或其他有关有效依据。 28. 关联交易: (1) 关联方详细说明:名称、地址、企业性质 (2) 关联方关系详细说明:关联要素、相关利益关系 (3) 关联方交易详细说明:本年度交易清单、金额等 本文来源:https://www.dywdw.cn/6727e127b868a98271fe910ef12d2af90342a858.html