【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《宾馆财务管理管理办法》，欢迎阅读！
宾馆财务管理管理办法 、宾馆及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、终清算考核各部门使用固定资金的效果； 、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用； 、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。 宾馆资金筹集管理制度 、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。 、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。 、筹集资金的审批权限及规定： （）宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。 （）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的％以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。 1 、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。 、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。 宾馆经费支出管理制度 、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支； 、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。 、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。 、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。， 宾馆财务管理制度 、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出； 、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。 、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。 、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。 2 ， 文章来源网络整理，请自行参考使用 3 本文来源：https://www.dywdw.cn/70337123afaad1f34693daef5ef7ba0d4b736dfc.html
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2022-12-21
