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财务管理制度 一、 财务管理人员要认真学习《中华人民共和国会计法》和《会计管理条例》，依法采用权责发生制进行会计核算，按法律规定的财务制度办理公司的各项会计核算。 二、 财务人员根据实际发生的经济业务进行核算，填制会计凭证，做到账账相符、账实相符，搞好经济核算，改善经营管理，降低消耗成本，降低其它事物支出，努力做到效益最大化。 三、 公司财务资金实行计划管理，各部门要根据实际需要制定资金使用计划，交财务汇总，经总理签批。财务管理人员根据确定的计划科学的调度资金，创造最佳资金利用率。 四、 财务人员要按照税法的有关规定，根据公司的具体业务，对税金做到准确及时地计算并交纳。 五、 依照国家的法律法规，对公司预算开支标准监督，做到资金的筹集合理合不支，资金运用合理高效，要兼顾国家、公司和员工三者利益。 六、 要建立健全公司的各种账目，包括总账、日记账、明细账。 七、 原始凭证必须做到手续完备、合法，内容真实，数字准确，日期和印章齐全，经审核无误的原始凭证做为填制记账凭证的依据。 八、 财务人员应对一切原始凭证负责，账簿不得挖补涂改，要用钢笔和签字笔填写，不得用圆珠笔和铅笑填写，账册妥善保管，不得丢失，有关会计报表、账册、会计凭证保存期了奶按有关规定执行。 九、 妥善保管好一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，对误写的收据或作废的支票应注销作废字样，妥善保存，不得销毁和丢失。 十、 严格现金管理，库存现金不得超过银行规定限额，有关证券和现金必须妥善保管，避免意外发生。 十一、 建立健全现金账目，做到日清日结，账实相符，杜绝账外现金，对超过现金收付限额以上的收付款项必须通过银行结算。 十二、 对往来账目，如买零星材料及临时交通，要及时结账，不得超过一周，对有问题的款项应查明原因及时上报领导。 十三、 要向公司总经理报送月度和年度财务报表，要保证报表的数据准确、内容完整、报送及时、手续完备。 十四、 要严格报销手续，做到票据合格、内容真实、数据单价金额相符，经办人签名，经理审核签字，总经理批准。 十五、 各部门需要借款时应填写借款单，填写具体用途及金额，由总经理签字后财务办一借款，借款人要对所借款项进行跟踪，及时进行结算报销，财务人员对所借款进行监督。 本文来源：https://www.dywdw.cn/7164d0bd06a1b0717fd5360cba1aa81144318f9d.html
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2022-04-08
