【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《机关财务管理规章制度》，欢迎阅读！
Word文档仅供参考 机关财务管理规章制度 财务治理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务治理，规范支出行为，提高资金使用效益，依照国家有关财务治理的法律、法规和我局实际，就有关事项明确如下。 一、财务治理的基本原则 仔细执行《会计法》及有关法律、法规和财务治理制度；坚持勤俭办事业的方针；正确处理科技事业进展需要和资金别脚的矛盾及国家、集体和个人三者利益的关系；财务收支实行局长负责制，各项支出坚持“三支笔”签字把关。 二、财务治理的要紧任务 合理编制预决算，如实反应单位财务状况；依法治理财务，努力节省支出；建立完善财务制度，提高资金使用效益；加强国有资产治理，防止国有资产流失；对各项支出和专项资金的使用进行监督，保障科技事业的健康进展。 三、预决算的编报 （一）预算编报：局机关每年底编报收支预算，经分管领导批阅后提交局长办公会讨论，局长办公会经过后，按照规定的时刻和程序报市财政局。 （二）会计决算：会计决算由局机关和各事业单位分别组织，经分管领导审核后提交局长办公会经过。 四、支出的治理 局机关凡因公务所发生的一切支出活动，要至少提早一天编报用款打算，填写《支出审批单》，科级以下干部因公出市必须填写《出差审批单》，召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参加的会议要填写《会议审批单》，按照规定程序审批后实施。在公务活动中，凡未预先申请用款打算，或未经局领导批准而自行开支的，一律别予报销。专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、知识产权补助经费)的拨付，由经费所在科室(单位)提出拨款打算，按照审批程序办理。 （一）差旅费 1、市内：职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费，(别包括xx区驻地)，每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费，一律别报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的，可报销月票，个人负担12元/月；其余人员一律别报销月票和车票。 2、外地出差：(1)伙食补助。按出差天数报销，省内出差每天补助15元/人，省外出差每天25元/人；司机伙食补助实行包干，每月200元/人，如出省按实际出差天数与同行人员一起报销，但必须按照实际天数(每人6元/天)扣除本省内伙食补助。(2)乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间，在车内6小时以上，或延续乘车超过12小时的，可购硬卧票；科级以下工作人员（含科级）出差，普通别得乘座飞机，因特殊事情需乘坐飞机应事先经局领导批准，处以上干部(含处级)乘坐飞机按一般舱位报销；乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销；其它交通工具按实报销，一律别报销出租车票。(3)住宿费。除会议统一安排的外，处级干部普通地区每天别超过200元/人，特殊地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天别超过300元/人；其余人员普通地区每天别超过160元/人，特殊地区每天别超过200元/人，超标准部分费用自负30%。 3、报销时刻：到外地出差的工作人员和司机，返回后五日内报销出差费，并且将借款一次还清，否则，别再办理借款手续；司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后，每月第一周周五下午（遇节假日顺延）集中报销一次。其他各项支出的签字报销安排在每周一、周三、周五下午。 4、出差人员要仔细贯彻勤俭节省、艰难奋斗的精神，严格执行有关规定，严禁虚报冒领。否则，一经查实，严肃处理。 （二）会议费 Word文档仅供参考 Word文档仅供参考 1、审批：凡召开的全市各类会议，应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会议原则上别得召开。 2、会议伙食补助费：各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。 3、会议费报销：报销单据别能笼统填写“会议费”一项，应该列明内容，如：会议室租赁费、住宿（午休）费、餐费（附与会人员名单）等。报销时，持原始单据交有关领导审核。 4、接待费：凡因公务活动发生的接待，必须使用接待凭证或派餐凭证，并严格操纵接待标准，否则一律别予结算。 5、结算：各类结算的办理，原则上很多于2人。 （三）易耗（卫生）品购买 易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理，保管人对以上物品的出入库要仔细登记，以备核查。 （四）固定资产购买 办公室设兼职固定资产治理员一名。凡购买固定资产时，需先到治理员处登记验收，然后签字报销。 （五）车辆维修、装饰 要严格履行审批手续，按审批内容维修、装饰，别得擅自改变。经办人员签字时，要仔细审查，逐项降实。报销时，有关人员须持审批单。 （六）打印费 局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时，必须按照规定程序办理，报销时，要附有打印部明细表。 （七）为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用，一律由受益单位承担 五、财务监督 （一）对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，别予办理。 （二）对原始凭证进行审核和监督。对别真实、别合法的原始凭证，别予受理。对弄虚作假、严峻违法的原始凭证，在别予受理的并且，予以扣留并查明原因，追究当事人责任。对记载别准确、别完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。经办人员（100元以上的支出普通很多于2人）应在凭证被面签字，并且注明原因或用途。需要入库的，还应有保管人员签字。 （三）对实物、款项进行监督。催促建立并严格执行财产清查制度，发觉账簿记录与实物、款项别符时，按照有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库，使用时依照有关规定办理领取手续，并在出库存单上签字。 （四）对审批手续别全的财务收支，应当退回，要求补充、更正。 （五）财务报表、财务分析报告及各项收入事情由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内部审计组，每年5月及10月分别对机关及各单位财务事情进行一次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行事情。 （六）开支报销一律实行“三支笔”签字把关，按照市集中支付中心的要求，每一具单设财务确定三人进行签字把关。在局机关财务报销的由办公室要紧负责人、纪检组长、局长签字把关；科技情报所、xx生产力促进中心、知识产权局、地震局、科技开辟中心的报销由各单位依照我市对于降实“三支笔”签字人员的有关要求提出初步人选并报局接受后，由局统一发布签字把关人员。科级事业单位和人员较少的单位，由局分管领导一同签字把关，xx生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督使用。专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会研究接受后，由打算项目主管科室(单位)要紧负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等经常性费用外，各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》报局要紧领导接受，XX0元以上的开支应提交局Word文档仅供参考 Word文档仅供参考 长办公会研究。 六、本制度自发布之日起执行，原财务治理制度自行废止。 Word文档仅供参考 本文来源：https://www.dywdw.cn/71879627b5360b4c2e3f5727a5e9856a561226fb.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2022-04-08
