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财务核算管理办法 海量资料 超值下载 财务核算管理办法 为加强财务核算管理～提高资金使用效率～总公司对各分公司财务核算实行集中管理～资金支付方式。具体规定如下: 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧。 一、各分公司及所属项目不派设专职会计人员～不单独设置账簿～财务核算由财务部专人负责～各分公司按照施工项目独立核算。其经营成果,足额缴纳管理费后,在总公司监督批准下～各分公司可自行支配。 聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅。 二、各分公司及所属施工项目不得私自使用支票、汇票等方式进行财务结算～财务结算转账业务交由财务部专人负责办理。要求各施工项目～对其以项目部名义开设的银行账户开通网上银行～同时办理经办人与授权人两个网上银行U盾～与财务印鉴一并交回总公司财务部。 残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東。 三、对于总公司中标并由总公司施工的项目～由各分公司对所属项目派出出纳人员～负责项目零星支出。对于以合作单位中标由总公司施工项目～根据合作协议～在遵守合作单位财务管理规定的原则下～管理方式同总公司中标并由总公司施工的项目。 酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯。 四、对于以总公司中标由合作单位施工的项目～根据双方签订合作协议～由总公司派出会计主管人员～按照总公司财务核算管理办法执行～纳入总公司财务核算体系。 彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤。 五、各施工项目根据工程进度及资金到位情况～编制项目资金使用计划～报分公司经理批准后～由各分公司汇总项目资金使用计划～以分公司名义,分项目,报总公司财务部审核～由财务部整理汇总～报公司总经理批准。批准后的项目资金使用计划～作为项目结算资金支付依据～未列入项目资金使用计划的结算费用～总公司财务部将不予支付。特殊情况～可报资金临时支付计划。 謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂。 六、资金使用计划作为项目资金支付依据～应严格保密。编制、上报资金使用计划应专人负责～审批过程及支付过程等环节各相关人员～都不厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔。 ? 海量资料 超值下载 得向客户或其他无关人员透露。 1 / 2 七、各施工项目编制资金使用计划时～资金使用计划金额不得高于项目同期银行存款账户中的项目可用金额。同时必须考虑总公司管理费、职工工资、补助及福利、税金及规费、项目零星支出及不可预见费用等项目～其中不可预见费,视项目规模,不低于30-50万元。 茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞。 八、各施工项目按照工程进展情况～根据相关合同协议～开具工料机费用结算清单,工票,～项目统计根据统计联开具统计表～项目出纳根据报账联进行复核～并负责对结算资料,发票、统计表、合同、小票等,进行初审、临时保管及电子资料上传。总公司财务部专职会计对上传的电子结算资料中进行审核～确认无误后～可按照项目资金使用计划及资金支付流程办理支付手续。项目结算资料可定期由项目送达总公司财务部或由财务部专职人员定期收回。如果发票出现问题～由项目部出纳负责与客户调换。 鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾。 九、各施工项目现金支付的备用金限额为10-30万元～仅限于项目零星支出～严禁各施工项目把应转账结算的费用化零取现支出。费用发票经项目经理、分公司经理签字后～可随时报回总公司财务部～经财务部批准后可将限额补充至10-30万元。 籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉。 十、为适应现代办公要求～各施工项目应积极同业主与开户银行协商～争取开通网上银行～以减轻转账业务工作量～增加工作效率。对不能开通网上银行的施工项目～由项目经理部负责协调客户异地办理转账业务关系。 預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅。 ? 2 / 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/7cac9ac4fbc75fbfc77da26925c52cc58bd6908a.html
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2022-12-29
