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借款报销冲账 沙长雷锋学校借款、报账、转账规定 各科、室主要负责人及部门分管校长，要根据学校综合财务计划及预算安排意见，合理组织本部门的经费开支，并对审批签发的有关财务收支业务负审批责任。 财会室会计人员及财务主管校长，对学校财务收支业务负审核审签责任。 第一条借款 l、借款人须填写《借款单》（包括填写借款原因、借款时间、借款人姓名、汇款及转账收款单位的详细地址、名称、开户银行等内容）。购物的大额汇款，须附有关事项的《》。因公外出开会、学习、参赛等，均需附上有关《通知》，并由科、室主要负责人审批签字。所需人民币3000元以上的，同时报部门分管校长和学校主管财务校长审签。 2、借款人持已审批签字的《借款单》和有关《通知》或《合同》交总务科长审核。 3、借款人将审核签字后的《借款单》交财会室出纳员，领取现金（人民币1000元以下）或办理转账支票、现金支票、汇票等。凡采购物资、支付货款办理结算业务1000元以上，必须用银行转帐支票。 4、财务专用章及银行印鉴与转账支票及其他银行票据，必须专人分开管理，互相监督； 第二条、报账 2、外来票据报账要求 （1）报账票据必须是套印有县（市）以上税务机关发票监制章或财政机关票据监制章。国家允许用票单位自行确定式样印刷的票据如：银行、邮政、电讯、铁路、公路、航空、部队等部门的票据，可直接作报账原始凭证。 （2）经费开支必须取得原始发票，原始发票填写要规范，内容要明确清楚。符合规定的原始发票必须有以下七项内容：①财税监制印章；②单位名称；③开具日期；④经济事项；⑤全额大写、小写，并一致；⑥开票单位财务专用章；⑦开票人签名或盖章。原始发票所有内容不能涂改，除金额错误外，其他项目如有错误可以由开票单位更正，更正后由开票单位加盖公章。金额错误不能修改，必须要由开票单位重开。 （3）差旅费。市内短途交通费等报销，先由报账人填制《差旅费报销单》、《市内短途交通费报销单》等相应票据。面积较小的凭单（如车船票）要整齐贴在《附件粘贴单》上，并标明凭单张数、金额。报账人填单后按经费开支的权限和程序逐一审核签字报账。3000元以上的差旅费需报部门分管校长和学校主管财务校长审签。 （4）经济事项经办人、证明人（或验人）、部门主要负责人，三者都必须在报帐票据的背面左上角上签名负责。 （5）报账人持原始票据经总务科长审签后交财会室出纳员办理结算。 第三条转账 1、校内有关部门的往来结算与转账，一律经学校主管财务校长同意批准后，再按上述报账程序规定办理结算。 2、校内有关部门到银行办理万元以上金额的转账或支取现金之前，必须报主管财务校长审批。 3、出纳人员在《转帐支票请领单》上填明支票号码、日期并妥善保存，待转帐支票销号后，退回请领人。 4、凡签发的转帐支票要及时使用，谨防遗失。一般在五日内报销。如遇特殊情况不能及时报帐或过期未用的，应向出纳员申请延期或退回。 本文来源：https://www.dywdw.cn/860f480e56270722192e453610661ed9ad515572.html
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2022-07-21
