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集团财务管理制度（目录） 1、 概述 1.1目的 1.2 指导思想 1.3 原则 1.4 适用范围 1.5 释义及修订 1.6 定义 2、 财务管理体制、组织及岗位设置 2.1财务管理体制 2.2财务管理及会计组织结构图 2.3部门职能 2.4财务处岗位职权 2.5会计人员管理（任职资格等） 2.4.1会计机构设置和会计人员配备 2.4.2会计工作岗位设置原则 2.4.3会计人员回避制度 2.4.4会计人员职业道德 2.4.5会计工作交接 2.4.6会计人员继续教育 3、任免及授权 3.1财务负责人委派管理 3.2重大经营决策审批制度 3.3财务收支审批权限 4、财务管理基础工作 4.1会计基础工作规范 4.2财务会计报告 4.3会计监督 4.4会计电算化管理 4.5会计档案管理 4.6票据及有关印章的管理 5、具体项目管理 5.1货币资金管理 5.1.1现金管理 5.1.2银行存款管理 5.1.3货币资金支出业务流程 5.1.4零星费用报销业务流程 5.1.5员工借款、还款业务流程 5.1.6银行票据付款业务流程 5.2收入和应收款项管理 5.2.1收入的分类及确认 5.2.2发票管理 5.2.3主营收入业务流程 5.2.4开具发票业务流程 5.2.5应收票据管理 5.2.6应收账款管理 5.2.7客户信用管理制度 5.2.8应收账款催收责任制度 5.2.9应收账款年度清查制度 5.2.10坏账核销管理制度 5.2.11应收账款分析 5.3存货管理 5.3.1管理目标和内容 5.3.2 请购与采购 5.3.3 验收与保管 5.3.4 领用与发出 5.3.5 低值易耗品管理 5.3.6 存货的盘点 5.4固定资产管理 5.4.1固定资产的定义和分类 5.4.2固定资产管理权限 5.4.3固定资产取得与验收管理 5.4.4固定资产折旧 5.4.5固定资产内部调拨 5.4.6固定资产维修 5.4.7固定资产盘点 5.4.8固定资产清理 5.5 工程项目管理 5.5.1管理目标和内容 5.5.2项目决策控制 5.5.3概预算控制 5.5.4价款支付控制 5.5.5竣工决算控制 5.5.6会计核算管理 5.5.7财务审核与监督 5.6 无形资产管理 5.6.1 管理目标、内容和原则 5.6.2 无形资产的内容、计价和摊销 5.6.3 无形资产的清查和报告制度 5.7投资管理 5.7.1投资定义和分类 5.7.2投资的权限划分 5.7.3债权性投资 5.7.4债务性投资 5.7.5对被投资单位的监管 5.8融资管理 5.8.1现金流预测及分析 5.8.2融资方式选择 5.8.3银行贷款管理 5.8.4银行还贷管理 5.8.5其他融资方式的管理 5.9所有者权益管理 5.9.1资本投入的管理 5.9.2利润分配管理 5.9.3资本变动管理 5.10成本费用管理 5.10.1成本费用的基本内容 5.10.2成本费用管理基础工作 5.10.3成本费用开支标准 5.10.4物料成本管理 5.10.5工薪费用管理 5.10.6其他费用管理 5.11关联方交易及内部交易管理 5.11.1关联方的界定 5.11.2关联方交易的合同管理 5.11.3内部交易的价格设定 5.11.4关联方交易的结算管理 5.11.5关联方交易披露管理 5.12财务报告及财务分析 5.12.1财务报告 5.12.2财务报告体系构成 5.12.3财务报告编制 5.12.4财务报告报送 5.12.5财务分析 5.13预算管理 5.13.1预算管理组织 5.13.2预算编制 5.13.3预算执行及调整 5.13.4预算差异分析 5.13.5预算考核 5.14清产核资及评估管理 5.14.1资产清查管理制度 5.14.2资产评估管理规定 5.15风险管理 5.15.1风险管理的界定 5.15.2担保管理 5.15.3抵押管理 5.15.4财务预警体系（目标、信息汇集、分析、反馈预警、危机管理） 5.16专项资金管理 5.16.1 煤炭安全费用管理 5.16.2 地面企业安全费用管理 5.16.3 折旧资金使用管理 5.16.4 煤矿维简费管理 6 附则 本文来源：https://www.dywdw.cn/86e6d3f2f61fb7360b4c652d.html
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2023-05-03
