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快速看懂个人养老金业务 2022年11月25日，人社部、财政部、税务总局联合印发《人力资源社会保障部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于公布个人养老金先行城市的通知》，公布了包括北京、上海、深圳、广州、西安、成都等城市的36个先行城市名单，覆盖31个省份，包含特大城市、大型城市、中小城市等各类型城市，试点力度超预期。 今天我们来整理下关于养老金相关的常见问题： 1、目前说的养老金和传统的养老金有什么区别？ 随着人口老龄化加剧，基本养老保险（五险一金覆盖的），企业年金和职业年金养老金供给难以满足居民持续提升的养老需求，2022年以来国家密集出台政策推动建立养老金第三支柱，目前提到的个人养老金便是支持养老的第三支柱，算是企业养老的一个补充。 2、哪些城市参与养老金试点？ 2022年个人养老金首批试点城市有北京、天津、河北石家庄、河北雄安新区、山西晋城、内蒙古呼和浩特、辽宁沈阳、辽宁大连、吉林长春、黑龙江哈尔滨、上海、江苏苏州、浙江梅州、浙江宁波、安徽合肥、福建省、江西南昌、山东青岛、山东东营、河南郑州、湖北武汉、湖南长沙、广东广州、广东深圳、广西南宁、海南海口、重庆、四川成都、贵州贵阳、云南玉溪、西藏拉萨、陕西西安、甘肃庆阳、青海西宁、宁夏银川、新疆乌鲁木齐。 后续会有更多城市加入进来。 3、个人养老金产品包括哪些品种？ 个人养老金可投资范围包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等金融产品，分别匹配不同风险偏好的投资者。 4、如何开立养老金账户？ 要参与个人养老金业务需要开立个人养老金账户和个人养老金资金账户。个人养老金账户主要是信息的记录和查询，资金账户是用于缴费、购买产品、获取收益、领取养老金的账户。 个人养老金账户开通：参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。 养老金资金账户开通：开通完养老金账户，可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。 缴存环节和投资环节和传统的银行卡转账、基金购买差异不大，可以选择费率低的平台进行购买。不过个人养老金产品交易所涉及的资金往来，除另有规定外必须从个人养老金资金账户发起，并返回个人养老金资金账户。 5、买养老金有什么税收优惠？ 自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。 总结一下就是 （1）每年12000以内的缴费部分可以税前扣除； （2）投资部分的收益暂不征收个人所得税； （3）不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税。 6、每年最多可以缴存多少钱？ 根据《个人养老金实施办法》规定，“参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限”。即当前每人每年缴存的养老金上限为12000元。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。 7、目前刚开始实行还剩一个月，今年可以买满么？ 可以的，参与人可以分次或者一次性存满，在年度纳税所得里面一起抵扣。 8、投资品种可以转换么？ 可以的，个人养老金产品发行、销售机构应为参加人提供便利的购买、赎回等服务，在符合监管规则及产品合同的前提下，支持参加人进行产品转换。 9、如何提取养老金？ 个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金： 1、达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力； 2、出国（境）定居；国家规定的其他情形。 参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。 参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。 本文来源：https://www.dywdw.cn/87591d5eb91aa8114431b90d6c85ec3a87c28b8e.html
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2023-03-02
