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发挥财务会计专业优势不断提升财务价值创造能力 摘要。三是加大内部审计力度，定期组织财务收支审计检查，不定期抽查项U 部的独立业务循环的内部控制和风险管理情况，规范和提升财务管理和会计•核算 基础工作。 2.7规范财务数据分析、预警和对标管理，提升财务报告分析能力 在做好会计核算的基础上，不断加强财务数据预测、反映、监控、预警、对 标、建议的能力建设。一是借鉴集团公司财务通报模式，建立了公司内部财务通 报制度。规范了各单位财务分析报告模板，要求项口部汇报重点以资金流为主线, 要让项LI经理和经营团队都能听进去、听明口。二是强化对标管理，公司根据业 务类型建立了二级法人单位之间、项U部之间、总部各部门管理费用三类对标体 系，通过对标，查找差距，剖析原因，及时整改调整。三是定期对EPC项口或风 险较大的重点项H在公司党政联席会进行专项分析汇报，为公司决策提供财务信 息支持。 2.8整合金融资源、发挥专业优势，推进市场营销模式创新 当前，市场越来越重视商业模式的创新与实践。新形势下的商业模式需要财 务专业在推进营销方面发挥更多的作用。一是我们利用集团公司与战略合作银行 间的伙伴关系，积极开展与信保、融资租赁公司的合作，通过牵头联系融资租赁、 出口买方信贷等方式，创新营销模式，中标了 2个国内EPC项目、1个国际EPC 项在提高市场开发能力的同时，帮助业主降低了项LI融资成本，实现了优势 互补。二是公司建立客户及区域市场分析制度，针对一个业主的多个项目、部分 区域市场的多个项U进行汇总对比经济分析，找出影响项LI盈利的关键因素，指 导下一步投标时调整完善合同约束条件。三是在国际EPC项H开发过程中，积极 研究所在国法律法规、业主实际情况，通过税收筹划、价款拆分等方式提出主合 同签订建议，确保节税并保证资金流安全，实现双方共赢。 2.9强化应收账款、未完施工L1标管控，积极探索应收账款保理、保函置换等 模式，促进款项回收 落实集团公司加强〃两金〃风险和资金链风险管理的要求，下大力气、下决心 加强"两金〃管理，确保企业资金安全。一是加强动态监控，按月统计、分析各单 位应收账款、未完施工、经营活动现金流等变动情况，要求各单位编制三个月的 滚动收支计划，建立动态预警机制和指标管控红线。二是根据债权类别，落实催 收责任，要求清欠责任人釆用亲自上门、发律师函、蹲点等方式及时进行资金催 收。对于高风险债权签署清欠责任书，责任人必须离岗进行蹲点清欠。三是创新 应收账款回收方式，公司积极与银行、保理公司等金融机构合作，釆用应收账款 保理，保函置换等方式加快资金回收，降低应收账款余额。 3关于财会创造价值方面的工作体会 回顾山东电建一公司财务会计管理过程，我们不难发现财会管理愈来愈显其 重要性，它正山内部分析走向外部价值创造，从幕后走向前台，在环境突变中彰 显决策导向价值。 3.1财会工作要以决策支持和价值创造为核心目标 H标决定方向，实现H标也是评价日常工作效能的主要标准。基层企业财务 工作要在会计核算清晰准确、财务报告可靠及时的基础上，坚持以是否为决策支 持提供有用信息、是否能促进企业价值创造为主要口标和评判标准。在战略转型、 产业升级、结构调整、资源配置、客户评价、流程管控、投资评佔、项H考核等 管理活动中，需要不断完善财务职能作用发挥，提升财会工作服务于战略LI标与 路径的能力，做到数据充分相关、信息真实有效、建议清晰全面，引导企业围绕 价值创造制定战略决策。 3.2财会工作要抓住资金管理这一中心内容 资金管理是财务管理的中心内容和关键环节，资金信息也是项口盈亏、风险 浮现等营运质量最直接、最灵敬的反映。基层企业资金管理应围绕资金集中管理 要求，实施严格的月度资金计划、统一的资金管理平台、有效的总部资金调度、 及时的资金信息预警等管理措施，提高日常资金使用效率，降低公司最低营运现 金需求。根据发展要求，重点解决投资项LI融资方案，严密监控重大EPC和国际 项U资金流管理，通过合理节省的银行支付结算方式来降低或推迟现金需用等措 施，提高内部融资支撑能力。 3.3财会工作要加强内控制度建设，完善风险体系建设 基层企业财务工作要不断加强内控制度建设，完善业务流程的全过程控制， 推进合同、预算、资金和费用等会计软件和业务软件一体化管理，实现业务计划 管理的刚性约束，提高风险评估的客观性。财务工作要持续关注项U盈利能力和 资产周转率的提升，通过清晰内部责任制管理来降低应收账款，通过加强两级结 算管理来控制未完施工，通过有效资金管理措施来降低带息负债，提高风险防范 水平，实现风险可控下规模和效益的增长。 4山东电建一公司财务会计工作未来提升的主要方向 管理提升是企业追求的一个永恒主题，企业财务会计管理工作也不例外。如 何贯彻集团公司“建设具有较强国际竞争力的质量效益性世界一流企业集团〃的发 展H标，对于山东电建一公司财务会计工作来说，还有很多需要继续提升的地方, 未来公司在巩固原来财务会计管理成果基础上，还需要努力加强以下方面的工作, 以期进一步提升财务会计专业管理价值创造能力，为企业创造更多的价值，为企 业的发展提供更好的专业支撑。 4.1加快财会人员培育，提升支撑发展能力 口前，山东电建一公司在岗财务人员只有口2人，人员数量与公司的发展规 模不匹配，一部分人员素质也不能完全适应企业转型发展的需要，高层次复合型 财务人才缺乏。面对加强企业内部控制、投融资决策、价值管理、战略管理、转 型升级等发展要求，需要加快数量补充，加大学习、培训和培养力度，全面提升 财会队伍素质。 4.2加强财会风险管控，提升风险防控能力 风险无处不在，防控风险就是创造价值。要提升企业发展质量和效益，必须 要加强风险风控，尤其是财会风险管控。国内项U要继续加强项H盈利能力提升, 提高应收账款和未完施工管控能力，国际项□重点关注汇率、资金流及税务风险 管控，进一步强化国际业务会计信息的归集和运用，建立国际业务财务管理工作 的考核评价体系，确保公司国际业务财务管理工作整体受控。 4.3加强投融资业务的学习与研究，提升投融资能力 随着国内电建市场的萎缩，公司在巩固国内火电建设市场份额的同时，积极 实施“国际优先〃发展战略，但国际工程承包市场工程规模正在向大型化的方向发 展，国际现汇EPC越来越少，提供融资方案、协助业主融资已成为中标项H的先 决条件。另外，带资承包和小比例参股承包等项LI也越来越多，如何通过财务管 理，为公司实施投融资业务提供决策支持，是公司财会管理面临的重要课题。 市场经济体制的建立和资本市场的完善为企业财务管理提供了广阔的舞台， 企业对利润的追求以及来自于盈利的压力向财会管理提出了更高的要求，山东电 建一公司 本文来源：https://www.dywdw.cn/895b69855afafab069dc5022aaea998fcd224061.html
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2023-02-25
