【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《集团内部财务管理办法》，欢迎阅读！
集团内部财务管理办法 一、前言 集团财务管理办法的建立旨在规范财务管理制度，有效提升集团财务绩效，为公司的稳健运营和可持续发展提供坚实的基础支持。本文将分别介绍财务管理目标、基本原则、组织管理、资金管理、会计核算等几个方面的内容。 二、财务管理目标 集团的财务管理目标是通过财务成本控制、资本运作、收益增长和风险管理的统一流程，实现公司的经济效益、信誉和声誉的提升。 三、基本原则 1. 稳健性原则 公司的财务管理应当以稳健为基础，严格按照法律、法规及集团的各项规章制度进行管理，确保资产负债表真实准确、利润和现金流稳定可靠。 2. 透明度原则 公司的财务管理应当遵循透明度原则。所有的会计核算记录，如记账凭证、支付凭证、银行对账单等，必须保证原始凭证、准确、完整、真实。集团成员单位之间要互相协作，对财务管理事项作出必要的沟通交流，确保管理流程透明化。 3. 合规性原则 公司的财务管理应确保与财务管理相关的法律、法规、政策、规章等规定的合规性。 4. 效率性原则 公司的财务管理应符合经济效益原则、成本控制原则和投资决策原则，要求高效且便捷，以便提升财务绩效。 5. 简化性原则 公司的财务管理应采用简化和统一的财务管理流程和制度建立网络、高效地传输数据以及完善相应的流程防范措施来加强公司的财务管理。 四、组织管理 1. 财务中心 集团设立财务中心，主要负责管控财务会计活动、支付结算、资金管理、预算编制及执行等财务相关事宜。财务中心分为会计组、资产组、税务组、风控组四个职能部门。 2. 财务规划和预算编制 公司的财务规划和预算编制应指导公司合理开展业务活动，以达成公司部署的各项经营和财务目标，逐步提升精细化管理的水平。 3. 财务审计 内审和外部审计是对企业财务管理的监督和审计，有助于确认企业的财务指标的真实性、准确性和合法性。公司每年须委派专门机构进行财务监管和审计。 五、资金管理 1. 预算控制 公司应当按照年度预算计划进行实际经营活动，并根据实际经营情况及时调整预算计划。集团资金管理委员会负责对本集团内各个成员单位进行资金使用方案的合规性审核和事后监督管理。 2. 资金租借与贷款管理 公司应合理安排资金流动，根据公司的资金需求发行各种融资工具。同时，在保证公司自身资金需求的基础上，提高资金回报率，实现企业和投资者双方的利益最大化。 六、会计核算 1. 会计信息系统 集团应对于各成员单位制定相应的账簿制度，建立财务流程控制，优化财务管理，简化操作，提高工作效率，确保了会计信息的准确性和完整性。 2. 财务会计核算 集团财务会计核算应遵循会计准则和集团财务报告要求，按照现金流量表和合并资产负债表的要求进行会计核算，并负责编制各期度的财务报表。 本文来源：https://www.dywdw.cn/8a47a8e2bad528ea81c758f5f61fb7360b4c2b23.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2023-05-09
