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财务人员廉政风险 一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面： 1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。 2、违规派发津贴、补贴和奖金。 3、弄虚作假。 4、不按照规定管理、采用发票、以致发票损坏、遗失。 5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，计划和控制的严谨性不强。 6、资产管理制度继续执行不规范，资产调配、除役、闲置资产的管理无法准确妥当。 二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是： 负责管理公司日常资金收支业务办理;存有价票证的管理;PR内江债收件人;资金拨付;严格遵守财经纪律，严苛按照国家现金管理条例和银行支付制度处置经济业务。 其岗位廉政风险点主要是： 一、谎报现金总收入，据为己有。 二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。 三、改动缴费凭证，将他人已退库的凭证金额改为小，套取现金。 四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。 五、提取他人前已退库凭证，再次缴费一次，套取现金。 造成风险原因主要是： 办事员人员没践行恰当的人生观、价值观，缺少较好的职业道德，经不起金钱的欲望，在金钱面前丧失理智，复置法律法规于罔顾，中饱私囊，满足用户一己之利。 防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。 1.强化财务法规自学，打牢理论基础。非政府财务人员积极开展《会计法》等财务有关法律、法规和财经纪律科学知识自学。提升财务人员理论水平，努力做到从思想上注重、业务上娴熟，为财务廉政风险严防奠定坚实基础。 2.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部职工监督。 3.全面落实“收支两条线”，严格执行“罚缴拆分”。所有收费全部列入财务管理，努力做到及时、足额上交行政性收费和数四。按照建设节约型机关的建议，强化财政预算管理，秉持经费跟著财政预算跑，严苛按上级拨出项目精心安排财务收支，把日常支出列入至制度化、规范化的管理轨道。 4.加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度，开展定期核查，从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生。 一、对原始凭证审查不严苛，发生原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核，记账信息错误，导致报表数据不精确风险;预算编制不全面、不合理，对总收入、开支估算不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定展开政府订货，未按规定进账等，导致资产外流风险。 二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。 三、工作中，存有受到上级或领导压力导致无法严格执行财务制度的风险。 四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。 五、在公务活动中，拒绝接受餽赠或招待，可能将产生违背法纪规定的不能清正廉洁犯罪行为;对亲属及身边的工作人员管理比较严苛，可能将发生不清正廉洁犯罪行为，导致不良后果。 六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。 七、资金的调控不合理，划拨审核不规范，不按程序审核划拨资金，可能将引致财政资金的误解、侵吞。 八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。 防控措施： 一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。 二、强化财政资金管理制度建设，健全内部管理制度，用制度管人，用制度管事，努力做到廉洁奉公，清正廉洁。 三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险;落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事;自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。 本文来源：https://www.dywdw.cn/8b26dbc680d049649b6648d7c1c708a1284a0a2b.html
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2023-01-03
