【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财务内部审计从哪方面入手》，欢迎阅读！
财务内部审计从哪方面入手 某房地产公司财务检查表值得内部审计借鉴被检查公司:检查公司:检查小组成员:填写说明： 1，每一项内容应明确回答“是”、“否”或“不适用”，对于抽样检查的项目，样本超过80%符合表述要求，可标注该项为“是”； 2，如项目中含有非“是”或“否”能回答的问题，请在说明列简短说明； 3，对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见《抽样检查工作底稿样板》），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列； 4，抽样检查的抽样方法见《抽样检查的抽样方法》，如果实际业务发生数量小于最小样本量，则全部检查； 5，检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集团建议采用检查方法，如与实际情况有出入，可以采用更适用方法来检查该项控制，但须知会集团财务部或风险部； 6，检查方法为“检查”，则检查样本个数由检查人把握，检查的样本个数以可以证实该项控制点确实执行的数量为宜； 7，“（六）上年检查发现的问题是否整改”中，请逐条列示被检查公司上年存在的问题，并逐一在“是/否”栏标注本年是否已经整改？如有例外情况，请说明。 询问/抽样检查运营100笔该类业务280客户退款或定金没收后，原记录是否得到保留？询问/检查运营281复核人是否在收款数据录入后2个工作日内对数据进行复核？抽样检查运营100笔该类业务（三）财务报表披露方面核算3.1会计报表的复核和确认核算282是否按照集团下发的关账流程进行操作？询问/检查核算283提交集团的报表是否确实经过负责人审核？询问/检查核算3.2审计与账务核对核算284审计报告中是否存在境外审计师未发现，当地事务所查出的重大调整事项？是什么事项？询问/检查核算285是否存在关联交易？询问/检查核算286如果存在关联交易，交易价格是否公允？请罗列关联交易。 询问/检查核算287是否存在或有事项？询问/检查核算3.3约定资本支出投融资288约定资本支出和对外担保是否存在制度规定？询问/检查投融资289约定资本支出和对外担保是否按照制度规定执行？询问/检查投融资3.4项目投资额审核运营290项目预计总投资额是否大于实际已发生成本？询问/检查运营291如小于，请项目名称。 询问/检查税务5.3企业所得税税务390超标的招待费是否纳税调整？询问/检查税务391超标的业务宣传费是否要做纳税调整？询问/检查税务392利息支付是否纳税调整？询问/检查税务393工资新酬是否纳税调整？询问/检查税务394工效挂钩企业是否有税务局加劳动局批文？询问/检查税务395坏账准备是否纳税调整？询问/检查税务396所得税调整是否符合会计法？询问/检查税务397返税政策合法性是否有效规避？询问/检查税务398是否取得合理合法发票，包含对于地产公司的往来业务？询问/检查税务399取得的其他业务收入是否按时申报？询问/检查税务400年度所得税的纳税调整是否完整＼准确,同时附有计算过程？询问/检查税务401是否了解并关注新旧税法的相关变动，如公益捐赠、业务招待费、广告费等费用项目扣抵扣方式的调整？询问/检查税务402公司内关联交易是否符合独立交易原则？请具体说明。 询问/检查税务5.4营业税税务403预收账款否缴纳税款？询问/检查税务5.5土地增值税税务404是否及时预缴税款？询问/检查税务405是否就清算政策及时与当地主管税局进行沟通？请具体说明。 询问/检查税务406公司是否存在已满足清算条件仍未清算的项目，该项目是否有明确的清算计划及对策？请具体说明。 本文来源：https://www.dywdw.cn/90d70d731db91a37f111f18583d049649b660ee5.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2023-08-08
