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财务内控制度包括哪些 一、现金管理 1、严格执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。 2、现金收入的来源。 3、现金开支的范围有：对职工个人的工资、奖金、福利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。 4、对处单位错转入的款项以及应退的各种款项，一律通知银行汇退，不得用现金退什。 5、出纳办理的现金收支业务，必须以会计审核签认的会计凭证为依据。职工个人清款单预借的现金要经领导签字批准，否则不予支付。 6、职工因公出差预借现金，及时办理报销手续。清算结款，任何人不能长期拖欠借款。 二、银行存款管理 1、货巾资金的收支业务除按规定可通过现金结算外，其余一律要通过银行办理结算。 2、严格执行中国人民银行颁发的《银行结算办法》和银行有关办理结算规定本单位银行的收支业务。 3、坚持专款专用的原则。经费结算不得挪用规费收入专户存款。 4、不得签发各种空白支票，汇票或交给他人自填。 5、留存银行的印鉴要分开保管，不能一个人保管全套印鉴。 1 6、出纳要按规定及时登记银行存款日记帐，月终结出发生额和余额，并与银行对帐单，会计总帐核对，对未达帐款要编制“银行存款余额调节表”调整相符。发现差错及时查明原因，及时处理。 扩展资料： 职责： 1、认真编制并严格执行财务计划，遵守各项收入制度，费用开支范围和标准。本着增收节支的原则，合理地使用资金。 2、会计人员必须按照国家财务制度规定，要连续、系统、全面地反映和监督会计核算工作、会计分析工作，定期进行会计检查工作。 3、合理使用现有资金，加强资金收支管理，充分发挥资金的使用效果。 4、负责固定资产验收、折旧、报废、清理和在建工程费用核算等会计核算工作。 5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表，建立完整的会计档案，专人负责管理。 参考资料来源：百度百科-财务内部控制 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/91aac7b0b107e87101f69e3143323968001cf4d0.html
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2022-12-26
