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关于中小型企业融资难原因分析及措施 作者：徐倩雯 来源：《中国乡镇企业会计》 2020年第3期 徐倩雯 摘要：中小企业融资难等问题，影响了中小企业的发展。本文从企业本身，银行，担保机构和政府管理部门等多方面进行了原因分析，也根据国家关于完善中小企业融资的意见提出相应的措施和办法。 关键词：中小微企业；融资；法律法规 一、引言 在2013年习近平总书记提出的“一带一路”政策，中国经济与世界经济高度关联。随着改革开放的不断深入，中小企业犹如雨后春笋般不断成长。在中小微企业融资问题中，比较依赖于中小型的金融机构，反而中小型企业金融机构规模较小，管理制度不完善，信息技术相对较差，征信系统不完善等诸多问题，都会导致中小微企业的融资困难，会成为企业发展的一个绊脚石。 二、关于中小微企业融资难原因分析 （一）企业自身问题 1.中小微企业流动资金不足，资产负债率偏高，且融资结构以成本高昂的民间借贷为主。一旦中小企业的资金链断或者资金供给不足，企业生产就会遭受到重大的打击。中小微企业在创立的初期，资本投入主要取决于发起人的资本力量和所规划的事业规模。由于乡镇财政的局限性，地方财政的分散性， 民营企业的初期资金不足等因素，都将影响中小微企业在发展之初的资金不足。 2.财务制度不健全。由于大多数中小微企业需要靠创新，指导成长的阶段，但也未能形成有效的管理体系，相比于大型企业，中小微企业在财务上也存在很多问题：财务核算制度不规范；缺乏严谨的资金与预算规划；在企业的存货方面都缺少科学的管理；对于外部的投资并不看好；重视短期利润而忽略了现金流动的管理；税务上存在一定的逃税漏税问题。这些财务管理上的不足加剧了中小微企业的融资困难。 3.技术含量低，信息化进程缓慢，员工的职业素养有待加强。我国中小微企业大部分都存在技术水平低下，对高新技术行业的支持度小。考察中小微型企业员工教育问题时发现我国中小型企业教育水平几乎都在高中水平，并且这类员工占约比四分之三。这表明我国中小微型企业员工教育水平偏低。同样，中小微型企业的员工的职业文化素养有待提高。 （二）银行方面的问题 1.受国家宏观经济政策等不确定因素影响，银行对中小微型企业趋于“两极分化”现象。长期以来，我国中小微型企业的主要的融资渠道还是银行。导致两极分化是由于一方面对于有销路，资金流转快速，有信用度的企业便会成为各大商业银行争相竞争的对象，建立一些绿色通道，加大对其授信额度。相反一些情况财务情况不太乐观的中小微企业，银行因为对它们的识别能力不够，导致它们融资困难，从而企业发展也会停滞。 2.银行对于贷款责任人的追究很重，通常是坏账终身责任制，但是对于他们的激励机制却不多。因此，看起来有着高报酬的工作，却很少人愿意担着坏账责任去做中小微企业授信贷款。 3.银行贷款抵押条件十分严苛，程序繁杂，贷款成本高，审批权限受到限制。虽然银行会有担保机制，但落实下来却很难，贷款手续十分繁杂，这样的抵押程序会导致很多中小微企业无法完成贷款。中小微企业普遍存在企业规模小，可抵押的资产不足等一些特点；并且抵押物的折扣率偏高；评估机构分散，手续繁琐，评估收费高，贷款成本高。这些都会增加中小微企业的融资负担。 （三）政府部门问题 1.作为一个政府管理部门，并没有提供能一个完善的法律政策给中小微融资企业。然而政府部门应当对中小微企业融资提供完善的法律法规。但目前关于中小微企业的融资的法律我国却还没有完善。对于信用相关的法律法规尚未出台，但要建立一个良好的信用环境应当有完善的法律法规。 2.资本市场制度不完善，进入门槛过高。2004年深交所启动了中小企业板，但为了维护我国金融市场的稳定，政策上限制了企业股权融资的门槛。深交所明确规定，中小企业创业板中上市公司要符合市场发行的条件和信息披露要求，但是很少的中小微企业却很少能有跨国这个门槛。主板市场上一般要三年连续盈利这个要求，高科技行业却因为更新换代快，科研成果时间短，都无法达到上述条件。中小型高科技企业都出于创业初期，生产的规模偏小，也无法满足主板上的上市条件。 （四）信用担保体系方面 在我国担保公司分为三种：一是信用担保机构，二是互助担保机构，三是商业担保机构。在担保机构方面也会存在一些问题： 1.资金担保机构注册资金少，担保能力和担保需求存在矛盾，这也会导致担保机构本身实力不足，业务量不大，利润存在亏损现象，从而影响担保机构的自身信用问题。这些因素都会导致担保机构的资金不足，影响到被担保公司的信用度，从而减少了担保机构在市场金融中的杠杆作用。 2.担保构建的体系还不健全。虽然我国很多地方的担保机构和体系存在多样化，但是还是有部分落后的地区缺少一些政策性的担保机构，有些地方的担保机构的体系和品种单一，这些也会导致中小企业融资存在困难。 三、中小企业融资措施 （一）政府加大扶持力度 中央办公厅、国务院印发《关于促进中小企业健康发展的指导意见》从以下五个方面提出了相应的解决措施：一，对于中小企业的融资政策进行完善，定向降准政策。二，积极扩展融资渠道。进一步完善债券发行机制，实现民营企业融资支持工具，采取出售信用风险缓解凭证，提供信用增加等多种方式。三，利用资本市场进行直接融资。四，减轻企业融资负担，降低融资成本。五，建立分类监管考核机制。 （二）银行方面给予宽松和支持的条件 中小企业的总数很多，在我国企业的总量中占比较大，他们的发展初期是没有得到资金政策支持，银行对他们融资者方面可以获得高利润。银行可以根据实际的具体情况下，可以适当简化中小企业的融资手续，使得企业的融资更加简单方便。 （三）企业自身条件的完善 中小企业要想得到更好的发展，应当转变现有的经营和管理模式，从而增加自身的信用度，减少融资贷款的难度。加大对生产经营的方面的管理力度，提升员工的职业素养，提升自己产品的质量，明确自己企业本身的主要产品业务，这样可以提高自身的发展前景。 （四）担保机构之间互相合作 由于担保机构自有资金较少，而在我国很多中小型金融机构固有资金较少，所以一些中小型金融机构可以加强相互之间的合作。一些金融机构具有地方性的特点，这些机构可以合作经营，了解当地的经济情况，对当地的中小型企业的融资会更有帮助。 四、结束语 随着我国“一带一路”的推进，通过国家政策的扶持下，中小微企业融资提供了一个契机，也是给中小微型企业的发展带来了一个机会。中小微型企业应该抓住这个机会进行自我发展。。通过中小微型企业不断完善和发展，也为我国的经济结构提供一个坚实的基础。 参考文献： [1]陈青.“一带一路”背景下中小企业融资对中小金融机构发展的影响[J]，科技经济市场，2019（8）63-64. [2]张萍.中小企业融资的对策探讨[J]中国商论，2019（4）. [3]唐光胜.如何解决中小企业融资困难问题[J]时代金融，2018（12）. （作者单位：东华理工大学） 本文来源：https://www.dywdw.cn/91c00f5b74232f60ddccda38376baf1ffc4fe3e5.html
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2022-05-05
