中小企业财务管理制度

2022-12-19 21:42:14 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《中小企业财务管理制度》，欢迎阅读！
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XX公司财务管理制度

一、库存现金管理制度

1、现金须每天盘点，做到账实相符;会计不定期与出纳盘点及进行月末盘点。 2、超过库存限额的现金应及时存入银行。

3、业务人员捎回的定金必须及时上交财务入账；严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。

二、支票管理制度

1、建立《支票购买登记簿》和《支票领用登记簿》，使用时需由会计或财务负责人进行签字确认；

2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认； 3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；

三、报销管理制度

1、所有报销项目必须填写报销申请单，由各自部门主管签字后报财务部，经财务经理审核签字后方可凭申请单领取现金；

2、费用报销以发票载明金额为准，无法取得发票的报销金额不得高于伍佰元，且必须经总经理签字确认。

3、发票项目为一批的需附发票清单；

4、当月费用当月报销，因特殊原因无法当月报销的应经过财务经理签字批准。

四、发票管理制度

1、设定发票管理员，由其专职负责发票领取、保管和开具。 2、发票必须按规定存放到财务人员专用文件柜中。

3、发票管理员必须按规定及时到税务机关办理发票核销手续。 4、严格按照公司规定时限开具专用发票，不提前或滞后。 5、增值税进项税抵扣联按期装订成册，及时办理抵扣认证事项。

五、财务档案管理制度

1、公司应建立专用档案室用于存放财务档案。

2、所有凭证按照规范装订成册，按照年度顺序依次存放到指定的存放点。 3、公司账本要按照年度整齐摆，做好防鼠、防火、防潮等防护措施。 4、建立《税务档案保管清册》，所有涉税资料单独存放。

5、公司各部门因公需要查阅财务档案，需经本单位领导批准、经财务部门负责人同意，方能由档案管理人员接待查询。

6、会计档案保管期满可以销毁时，由财务部门负责人批准会同行政共同鉴定，编制会计档案销毁清册，报经总经理批准签字后方可销毁；其中未了结的债权债务的原始凭证单独抽出，另行建档，由档案管理部门保存到债权债务结清为止。

7、若财务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理其他离职手续。

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