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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 基于业财协同的往来款项精益化管理 作者：朱旭 来源：《西部论丛》2017年第05期 摘 要：近年来，往来款项在企业资产和负债的比重逐年增加，各类检查暴露出往来款项管理的不规范问题，严重影响企业资金安全，也影响资产负债的真实性。遵循“依法合规、权责明确、清理及时、防范风险”原则，通过加强培训宣贯，提升业务部门往来款管理意识，构建业财协同的往来款项管理机制，明确职责、加强协同，通过深化信息化平台运用，加强往来款项历史数据的专项治理，严格往来款项全过程管理流程，加强稽核评价，不断提升往来款项精益化、规范化管理水平，企业资金安全风险得到管控。 关键词：业财协同 往来款项 精益化管理 一、工作描述 （一）专业管理的理念 遵循依法合规、权责明确、清理及时，防范风险的原则，通过深化往来款信息化平台运用，构建业财协同的管理工作机制，规范往来款管理流程，建立往来款业财一体化台账，加强财务稽核评价，夯实往来款项基础管理，提升往来款项精益化管理水平，防范资金安全风险。 （二）专业管理的目标 实现往来款项的精细化、规范化管理，企业各项往来款项业务规范，明细清晰；建立供应商和客户台账，能真实、准确、实时反映每个供应商和客户每笔往来款项挂账、清帐时间，挂账原因、业务管理部门和责任人、账龄及逾期情况、合同及订单及核对情况等信息，实现业务部门、往来单位、财务部门之间核对反馈流程。每月完成实现客户和供应商清帐率、业财一体化台账准确性和完整性、台账核对率100%，推动挂账往来款项逐年下降。 （三）专业管理的要求 依托信息化管理平台，落实往来款项管理责任和管理内容，规范往来款项会计核算，严格往来款项前端管控、过程控制、催收清理，建立供应商和客户业财一体化台账，实现往来款业财协同管理的工作机制，不断夯实往来款项的基础管理，提升往来款项精益化管理水平，防范经营管理风险。 二、基于业财协同的往来款项精益化管理措施 通过加强往来培训宣贯，成立管理机构，提升业务部门往来管理意识，落实往来款项管理责任，建立供应商和客户评价制度，构建责任明晰的往来款项管理机制，通过开展往来款项专 本文来源：https://www.dywdw.cn/9e0df352d4bbfd0a79563c1ec5da50e2534dd10d.html
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2022-04-11
