【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《度假区内部财务管理指导意见》，欢迎阅读！
度假区内部财务管理指导意见 各直属企事业单位，机关各部门： 为进一步加强度假区财务管理工作，推动度假区财务管理工作的规范化、制度化建设，有效解决新形势下财务管理中存在的问题，加快度假区建设步伐，经度假区党工委、管委会研究，就进一步加强度假区财务管理工作提出如下意见。 一、进一步理顺各部门的财务关系 自2022年1月1日起，对所有部门的各类支出实行分类扎口管理，支出渠道分为度假区管委会、旅游发展公司、美人半岛旅游服务有限公司、美人半岛市政有限公司、美人半岛农业发展有限公司五个部门。 管委会费用支出主要包括管委会、旅游发展公司所有的日常经费，度假区下属的20个部门的日常费用支出、拆迁费用支出、招商引资费用支出、银行融资费用支出等。度假区接待由党政办扎口管理，接待用餐必须开具用餐通知单，原则上定在度假区食堂、小会所、莲花居等接待定点饭店，有特殊情况需要在定点饭店以外接待的，须经请示度假区党工委、管委会领导后，在规定额度内现金报销。礼品的赠送参照上述规定执行。 旅游发展公司支出费用主要包括管委会、公司所有的工程项目、物资采购（固定资产）、银行财务费用、美人半岛旅游服务公司、农业发展公司、市政公司等经核定的相关日常费用。 为了进一步加强合同管理，党政办扎口物资采购（固定资产）合同（批量的物资进行政府采购），经济服务中心扎口资产租赁合同，以上合同由度假区党工委副书记、管委会副主任顾福康签订；规建办扎口各类工程合同，拆迁办扎口各类拆迁合同，以上合同由度假区党工委副书记、管委会副主任查全福签订；所有对外签订的合同应及时报送党政办、财政所存档。 二、进一步管理各部门的财务支出 1、自2022年起，实行部门预算制度。部门预算一经下达，各部门、单位、公司必须严格执行，不得私自更改项目用途。 2、明确各部门、单位、公司的报账员，确定名单后不得随意变更，财政所对各报账员进行管理与培训。 3、严格控制现金库存量，现金库存限额为10000元以下，凡超出现金库存限额部分应及时送存银行，分清现金结算与转账结算的凭证填制方法与报销程序，超过2000元的转账结算，做到账实相符。 4、加强费用支出前期的预审，由财政或公司前期先审核，再报领导审批。 5、加强费用支出的后期审计，由度假区管委会定期委托相关单位对各公司、村等财务情况进行审计。 6、财政、财务人员要对财务凭证进行严格审核，不合理、不规范的发票不得入账。 三、进一步下放部门财务审批权限 1、对各单位、部门、公司的人员经费支出，统一由管委会制定发放标准，人事、财政部门审核后，经单位负责人签字审定，报分管领导审批后发放。 2、对各单位、部门、公司的日常经费支出，1000元以下由单位负责人签字审批，1000元以上经单位负责人签字审定，报分管领导审批后结付，财政所根据全年预算控制每月支出进度。 3、对各单位、部门、公司的工程项目、物资采购（固定资产）、专项资金支出，经单位负责人签字审定，报分管领导、主要领导审批后支付。 4、各单位、部门、公司都要编制并上报年度部门预算，管委会从严控制部门预算，注重抓资金管理，大力压缩非生产性支出，确保有限的资金用在刀刃上。部门预算批复后放权到各单位、部门、公司，但超预算或预算之外的经费支出须通过度假区党政联席会议决定后追加。 四、进一步加强公司化运作力度 1、度假区对下属公司注入优质资产，对集体土地进行无偿划拨，增加公司的资产，通过资产去银行进行融资，从而使资产变为资本，并对有收益的项目、产品进行投资，产生收益。 2、美人半岛旅游服务公司在编制部门预算的基础上，以收定支确定公司全年费用支出（包括人员经费与日常经费），管委会根据公司经营业绩适当给予补助，经营收入增加，全年费用相应增加；由公司承办的相关活动设立专项经费，活动前报预算方案，活动结束后审计决算。 3、启用美人半岛农业发展公司，公司化运作度假区绿化管理、养护、种植等工作。把度假区林业站的管理与经营、种植等职能分离出来，度假区林业站根 本文来源：https://www.dywdw.cn/9ed97432b91aa8114431b90d6c85ec3a87c28b1a.html
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2023-01-16
![[内部控制,财务管理]财务管理与内部控制关系研究](/static/wddqxz/img/rand/66.jpg)
