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成都市第一社会福利院专项资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强我院专项资金管理，建立科学、规范、高效的专项资金管理体制和运行机制，提高资金使用效益，根据《成都市民政局专项资金管理暂行办法》（成民发[2014]42号）文件，结合我院实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称专项资金，指中央、省和市财政公共预算和基金预算安排，用于支持我院事业发展，实现特定政策目标或者完成重大工作任务，在一定时期内具有专门用途的资金。包括纳入部门预算管理的专项资金，财政部门或上级单位拨付的专项资金，不包括用于满足单位履职和自身特殊事项需要的运转类项目经费。我院专项资金主要包括：基本建设类、维修改造类、设施设备购置类及购买服务类。（专项资金负责科室及内容见附件1；基建工程工作小组职责分工见附件2） 第三条 专项资金的管理是指对专项资金设立、申报、分配、使用、监督和绩效评价全过程的管理。 第四条 专项资金管理原则：公开决策、归口管理、合理分配、公平公正、规范使用、注重绩效、加强监督。 第二章 职责分工 第五条 财务科履行以下专项资金管理职责： （一）负责制定本单位专项资金管理具体办法和内部管理制度； （二）负责建立和管理专项资金项目库； （三）负责本单位专项资金预算的编报，并根据批复的专项资金预算按规定进行款项支付工作； （四）对专项资金进行监督管理，规范使用，分项目进行专账核算； （五）对专项资金分配的合法性、合理性进行审核； （六）加强对项目资金的跟踪检查，监督管理专项资金支出活动； （七）专项资金的使用情况实现按月通报制度，每月15日前财务科将向局规财处报送上月专项资金执行进度，并就项目推进迟缓原因进行详细说明； （八）配合局规财处、审计、监察等部门对专项资金进行监督检查。 第六条 各相关科室及基建工程工作小组履行以下专项资金管理职责： （一）负责申请设立专项资金的前期论证，对申报项目的合法性、真实性和客观性审查； （二）配合财务科建立健全专项资金的具体管理办法； （三）按预算管理的要求，提出专项资金支出预算建议，编制专项资金分配方案，执行已经批复的专项资金支出预算； （四）提出绩效管理目标，并根据批复的专项资金预算和绩效目标合理组织项目实施。 （五）组织项目申报、评审、分配和公示，监督指导项目实施、组织项目检查验收。 （六）每月30日前向财务科报送当月专项资金使用及项目实施进度情况，内容详细、准确。社工项目由业务社工科负责人报送；“三无”人员由福利科负责人报送；工程专项由专项工作小组指定专人报送。 （七）组织开展专项资金的绩效自评工作。 第三章 预算编制 第七条 专项资金预算编制应符合我院发展和实际情况，统筹兼顾，突出重点，遵循科学、合理、节约的原则。 第八条 专项资金预算按照局规财处规定时间编制，实行“二上二下”程序编报。 第九条 专项资金支出预算编制实行项目库管理制度。各相关科室应根据《成都市民政局关于印发<成都市民政系统储备项目库管理暂行办法>的通知》（成民发[2013139号），按各自职能具体负责基本建设类、维修改造类、服务类储备项目库的入库审核，动态管理；按照轻重缓急合理排序，提出备建项目库入库项目的备选方案。凡未纳入项目库的项目或已纳入项目库但项目准备不充分的项目，不得安排预算。财务科应将符合条件的项目纳入财政部门预算库进行管理。 第十条 财务科负责我院预算草案的编制，经单位负责人签批后报局规财处审核、汇总。 第十一条 凡属于政府采购管理的项目，应编制政府采购预算。 第十二条 专项资金预算应细化到具体项目，跨年度项目应根据当年支出需求编制资金预算，避免一次安排、多年结转使用现象。 第十三条 纳入部门预算管理的专项资金随部门预算一同批复。 第十四条 上级部门转移支付的财政资金，以及同级部门分配转入的财政资金，按规定纳入财政追加预算管理。 第四章 预算执行和资金使用 第十五条 部门预算专项资金批复后应及时开展项目，原则上6月30日前，资金支付进度应达到当年预算额度的40%，12月20日以前应支付95%。 第十六条 根据实际情况确实需进行专项资金支出追加预算的，各相关科室、基建工程工作小组须提供专项资金申报依据和绩效目标，由财务科汇总后报局规财处，经财政部门批准且民政局下达文件后，应及时实施，且确保当年实现支出。 第十七条 各相关科室、基建工程工作小组应根据专项资金支出预算、分配方案、项目进度和支付方式，编制专项资金用款计划，由财务科汇总后报送局规财处审批。 第十八条 专项资金项目涉及基本建设投资的，应按照基本建设相关规定办理。属于政府采购的项目，依法实施政府采购。 第十九条 对专项资金实行专项管理、单独核算，严格按规定用途使用，未经批准，不得变更项目内容。确需变更项目内容的，应按项目和资金管理权限逐级上报原审批部门，经批准后方可变更。 本文来源：https://www.dywdw.cn/a39120c16194dd88d0d233d4b14e852458fb393c.html
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2023-01-31
