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企业财务管理下税收筹划的方法研究 税收筹划是指企业为了最大程度地降低税负，合法地利用法律、政策等手段去规避税收的一种管理方法。它是企业在财务管理中的重要一环。对于企业财务管理者而言，如何采取有效的税收筹划方法，既能实现企业的财务目标，又能规避税务风险，提高企业经济效益，是一个不容忽视的问题。 一、利用合法工具降低税负 1. 合理利用递延所得税资产 企业通过合理利用递延所得税资产可以降低其实际所得税负。递延所得税资产是企业征税时计算所得税负的抵减项。通过利用其高折旧现金流，企业可以计提较高的折旧费用，从而增加递延所得税减免额度，降低实际所得税负。 2. 合理利用税务政策 在税务政策方面，税收优惠政策是降低企业所得税负的有效途径之一。各地通过不同政策形式，鼓励企业投资，提高企业收入，从而给予企业减免或免除税款等优惠。 企业在进行投资时，可以通过合理地利用投资优惠政策来降低税收负担。比如，企业在高新技术企业、市场开发区等指定地区进行投资，可以享受税收优惠政策，从而有效地减少税负。 二、控制税前利润的大小 1. 适度调整企业的成本结构 降低税负的一个有效方法是适度调整企业的成本结构，控制税前利润的大小。企业可以通过合理的成本管理，降低成本，提高利润率。比如，在物流成本方面，企业可采取节流减少运营成本的方法以降低税前利润。 2. 变更生产方式和组织形式 企业可以通过变更生产方式和组织形式来控制税前利润的大小，从而为税收筹划提供更多的空间和机会。比如，通过改变生产工艺，提高生产效率，减少不必要的人力资源支出，降低税前利润。 三、建立科学的会计制度 企业要建立科学的会计制度，规范财务报表编制，真实准确地反映企业的财务状况，为企业的税收筹划奠定基础。在开展税收筹划时，企业需要依据会计制度，严格按照税制要求填报财务报表，避免在财务会计上出现错误。 2. 审计制度的完善 要完善审计制度，及时发现财务报表中的问题，避免在税收筹划中出现问题。有了完善的审计制度，企业可以更加准确地了解企业的财务状况和税务状况，为税收筹划提供更多的支持和保障。 总之，企业财务管理下税收筹划的方法是多种多样的，企业需要根据自身的实际情况，灵活应用各种筹划手段，来实现税务优化，降低税负。但任何税收筹划都必须在法律框架下进行，合法遵循税收法律法规，否则企业将承担一定的风险。 本文来源：https://www.dywdw.cn/a84324a6b84cf7ec4afe04a1b0717fd5360cb282.html
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2023-04-17
