【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《项目财务管理》，欢迎阅读！
工程项目财务管理暂行办法 为加强项目财务管理，规避项目财税风险，根据国家财税制度及公司项目实际情况制度本办法。 财务是资金管理的中心，所有施工项目的资金统一管理，独立核算，保证专款专用。项目部应配备报账人员，办理工程款的收付手续、传递日常报账的资料，确保项目部经济业务的正常运作。 一、 工程款的支付 1. 财务按实际收到建设方工程款金额扣除该项目暂定公司管理费10%后支付。 2. 项目部上报工程价款支付计划，计划注明付款单位，内容，合同价款，应付金额，已付金额，欠付金额，本次付款金额（详见付款计划表），分别填写领款单（详见领款单样表），报总经理批准后，作为付款依据报财务部。 3. 项目部应及时将供货、分包、劳务等经济合同送公司登记。 4. 财务根据工程价款支付计划、合同，结算单，合法的增值税发票、收款内容一致，财务经理签字后，出纳办理支付业务。 二、 项目部垫资 1.项目部垫资资金 项目垫付资金存入公司指定的账户，财务开具垫支收据，垫支款纳入工程价款支付程序。 2.垫资资金退还 由项目负责人填写领款申请，写明退还垫资款，金额等，提交总经理批准，用收到的甲方工程款退还。 三、 合同的签订及支付票据的有关规定 1. 对外合同的签订 为确保工程成本、费用的正常列支，规避纳税风险，所有签订的合同确定的价款均需含税（价、税单列），注明提供的发票类型（增值税专票或普票）、税率;业务合作方必须提供真实、合法增值税发票；由于提供不真实不合法的增值税发票导致的经济损失及法律责任由提供方承担，项目负责人对此负责。 2. 成本、费用发票的有关规定 （1）所有成本、费用必须提供真实、合法的票据，如因该项目部未开，虚开，代开等发票给公司造成的税负及惩罚由项目负责人承担。 （2）购买货物、服务或劳务等必须取得国家税务句发售的增值税发票（专用发票或普通发票）、定额发票、通用机打发票等。 （3）严格遵循“四流合一”的原则，即合同、物流、发票流、资金流一致，取得发票中显示的信息必须与该签订合同一致，且发票填写项目齐全，与实际业务一致。 （4）发票内容较多,需要开具货物（服务）清单，如：发票内容上填有“材料一批”“办公用品一批”等情形的，应当取得销售方开票系统里开具的清单，发票和销货清单一致并加盖发票专用章。 （5）项目部取得增值税发票必须以发票注明开票之日起在15日内送公司财务进行登记，如因发票传递延迟等原因造成该项目的税负增加由项目部全额承担。 3.支付工程款报销票据的规定 支付票据的经办人必须填写报销单，填明经济业务的用途、报账票据的张数、票面的金额及报销金额的大写和小写，经办人及项目负责人签字后方可办理。 （1） 本文来源：https://www.dywdw.cn/aec1036a640e52ea551810a6f524ccbff121caa7.html
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2023-03-04
