【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《现金收支管理制度(参考Word)》，欢迎阅读！
现金收支管理制度 1.为加强企业的现金收支管理，规范现金的收支程序，更好的反映现金的流入和流出，正确预测企业未来现金收支情况，促进企业不断提高经营成果的质量，特制定此制度。 2.每月中旬，各分公司财务部详细列出下月本分公司所需费用，报总部财务部，总部财务部根据各分公司上报费用进行统计概算，月底将相关费用汇入各分公司的账户内备支。 3.各单位应自行支付的一切费用，均应从总部财务部汇入的金额中支付，不得自行挪用、垫付销售收入。分公司销售收入应依据账款管理规定，悉数汇入总部财务部。 4.分公司财务部现金支付的具体情况应在企业ERP财务系统上体现出来，便于总部财务部定期审核，查证。 5.ERP系统上科目栏中的类别指各项费用其分属类别，主要包括营业费用、管理费用和其他业务支出。 6.营业费用是指营业人员所发生的费用，包括车辆所需的各项费用（如油费、维修费、保养费、过路费等），分公司人员差旅费，应酬费，分公司人员的薪资（奖金由总部统一划拨，不在此项之中），名片、牌匾、条幅等费用。 7.管理费用是指分公司为正常运营所发生的费用，包括办公室及宿舍租赁费，水电费，办公设施和办公用品的购置费，通信费，运费邮费等费用。 8. 其他业务支出是指分公司为正常运营，除营业费用和管理费用之外的，应当支付的其他费用。 9. 分公司费用申请支付计算公式为： 下月营业费用=本月营业费用╳本月销售收入金额/上月销售收入金额 下月管理费用=本月管理费用╳本月销售收入金额/上月销售收入金额 下月其他业务支出=本月销售收入金额╳0.2% 10. 分公司费用的支付与分公司销售收入成正比，分公司因业务需求，需要购置1000元以上办公设施或其他特殊事项需总公司支持时，可申请由总公司代为支付，不在当月费用申请中。 11. 分公司财务部应根据分公司费用的相关性质，正确归类报支，不得相互 混淆。 本文来源：https://www.dywdw.cn/c1c057d1bdd126fff705cc1755270722182e5913.html
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2023-03-18
