【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《出纳实习周记八篇》，欢迎阅读！
. 第一周 今天是我实习的第一天,在众多的莘莘学子中,我并不是最优秀的。我所学的专业并不是会计专业,只是学习最简单最基本会计基础知识,而我却很幸运的应聘上了出纳岗位,这是我第一次真正的接触实际的工作。 这一周主要让我了解一些我们公司的背景、产品、发展方向等；学习如何使用打印机、机、复印机等一些常用的办公用品,如何接打。在这第一周里,基本上是打下手,拿资料,学习和了解就出纳基本工作流程。 在这一周的工作重点是货币资金核算： 办理现金收付,严格按规定收付款项。 办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。 登记日记账,保证日清月结。 保管库存现金,保管有价证券。 保管有关印章,登记注销支票。 复核收入凭证,办理销售结算。 ②往来结算： 办理往来结算,建立清算制度。 核算其他往来款项,防止坏账损失。 ③工资结算： 执行工资计划,监督工资使用。审核工资单据,发放工资奖金。 负责工资核算,提供工资数据。我们公司现金的收付较少,但由于我初来乍到,对很多业务都不熟悉,指导老师给我讲的第一课便是现金收付时要需要注意的地方。现金要当面点清金额、辨别真币假币,虽然单位有验钞机,但机器只是辅助工具,验钞机检验过后必须在清点一遍。点清金额后,便要开出收款收据,详细写明付款单位的名称、认证填写大小写金额等,在审核无误后在收款收据上签字以及加盖现金收讫章。 第二周 这一周的学习重点是出纳工作的具体流程： ①出纳的工作。 办理银行存款和现金领取。负责支票,汇票,发票,收据管理。 做银行账和现金账,并负责保管财务章,负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在支付证明后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后由总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。 员工工资的发放。 ②出纳工作细则。 工作事项及审验等程序。现金收付：现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。 现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。 ③不得"坐支"。 每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。银行账处理。 登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。 每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。 保管好各种空白支票,不得随意乱放。 公司账务章平时由出纳保管。 第三周 这一周学习的是出纳账务处理程序。首先学习的是报销审核。 在支付证明单上经办公是否签字。若无,应补。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。 正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。 支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。 大、小写金额是否相符。若不相符,应更正重填。 报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。 支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。 出纳业务处理的步骤基本上一致,其基本程序是： 1根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证；对于转账投资有价证券业务,还要根据原始凭证或汇总原始凭证直1 / 3 . 接登记有价证券明细分类账〔债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等。 2根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。 3现金日记账的余额与库存现金每天进行核对,与现金总账单逐笔核对；银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对,至少每月一次,银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对；有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。 4根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账开户银行出具的银行对账单等,定期或不定期编制出纳报告,提供出纳核算信息。 做事要认真,细心,要有责任感。 第四周 通过一段时间的学习,我基本上适应公司环境,我也基本上跟的上单位的节奏了。但仍是对出纳岗位的工作感念有些模糊,之前,我以为出纳只是跑一下银行,算一下现金,认为只不过是些简单而琐碎的工作。在实习过程中的探索和工作后,我改变了原来的看法,即使琐碎的工作也是很不简单的。 这一周我的主要学习任务是"跑银行"。单位收付业务主要是通过银行完成的,所以这一周我的工作量突增,几乎一半的时间是在各个银行之间穿梭。挂号、排队、填写汇款单、取款单。回到单位后,还要打出银行对帐单,然后填写收款收据,加盖银行收讫章。最后便运用到在学校学到的知识了,那便是登日记账。把每一笔款项仔细认真的登记在账簿上。 这一周正好赶上月底,我在老师的带领下,对库存现金、银行对账单以及日记账进行了全面的清点,做出现金、银行存款月报表交到会计处。并除去企业必要的零星开支后的多余现金存到银行,当然这个任务一如既往的交到我手上。月初是财务科最忙的阶段,不但要结账还要填制凭证做出报表并缴纳税金,虽然我不是会计人员但也非常忙碌,要把收到的收据、电汇单据、增值税发票、车票等等一系列的单据分门别类后交到不同职责的会计处。虽然紧张忙碌但我也感觉到从没有过的充实,在所有人都忙碌的时候我也身在其中,这让我感觉到我终于成为财务科的一员。 第五周 这个周末过得也十分愉快。我慢慢适应了上班的生活,慢慢适应了公司的环境,这一周我首先学习和了解公司的营业执照、税务登记证的相关证件,又学习了解凭证、报表、以及费用报销单的填制、整理归档等等。 这一周过的挺愉快的,原因是我开始学习工资表的编制了,还有就是马上要发工资了,虽然只有很少的几百块,但对我来说还是很激动的。因为这是我的第一份工资,并且是由我亲自发放的,从考勤整理到工资计算再到领导签字再到工资的发放。 工资分成两部分来核算,第一部分是销售人员、技术人员的工资,第二部分是管理人员工资。不知什么原因,大概是会计们太忙了,所以核算职工工资的任务也落到我的身上。领导对我还是不太放心,在核算完毕后,让我交给会计部的老师们核实一下,结果证明领导还是很有先见之明的,有几人的工资我果然算错了。教训啊...不过经过工资核算我发现,我是那么是粗心大意。 第六周 单位的业务往来很频繁,所以这一周我学习发票的填开：进入发票管理系统,核实剩余发票张数,然后把购货方积攒的几笔销售认真核实后,开出发票。记得第一次开发票时,按照老师的要求先转换税额,把含税金额转换成不含税金额,输入购货方资料然后打上销售商品批号已经数量金额等,最后确定填制人审核人,完成这些后,拿出一张空白发票对齐,紧贴着打印机边缘放入。原本以为一切都很完美,谁知打出来后才发现打出的字体都不在本栏内,统一向上挪2 / 3 本文来源：https://www.dywdw.cn/c3cc8d1651ea551810a6f524ccbff121dd36c5ba.html
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2023-01-08
