财务管理第十章习题

2023-03-18 04:42:11 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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第十章短期筹资管理

一、单选题

1、某企业需借入奖金60万元，由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）万元 A. 60 B. 72 C. 75 D. 67.2

2、某周转信贷协议额度为100万元，承诺费率为0.3%，借款企业年度内使用了70万元，因此必须向银行支付承诺费（）元 A. 9000 B. 900 C. 2100 D. 210

3、某企业按“2/10，n/60”的条件购进商品50000元，若放弃现金折扣，则其资金的机会成本为（）

A. 2% B. 12% C. 14.4% D. 14.69% 4、下列各项目中，不属于“自然性筹资”的是（）

A. 应付工资 B. 应付账款 C. 短期借款 D. 应交税金 5、下列项目中，不属于流动资金借款的是（）

A. 生产周转借款 B. 引进技术转让费周转金借款 C. 临时借款 D. 卖方信贷 6、下列各项中，不属于商业信用的是（）

A. 应付工资 B. 应付账款 C. 应付票据 D. 预收账款 7、放弃现金折扣的成本大小与（） A. 折扣百分比的大小呈反方向变化 B. 信用期的长短呈同方向变化

C. 折扣百分比的大小、信用期的长短均呈同方向变化 D. 折扣期的长短呈同方向变化 8、现金折扣一般为发票金额的（） A 2%—6% B 2%—4% C 1%—5% D 1%—7% 9、下列关于银行短期借款的说法错误的是（）

A 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的贷款 B 银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C 银行短期借款的弹性较差，借款期限太短

D 银行短期借款的资金成本比较高

二、判断题

1、一旦企业与银行签订周转信贷协定，则在协定的有效期内，只要企业的借款总额不超过最高限额，银行必须满足企业任何时候、任何用途的借款要求。（） 2、买方通过商业信用筹资的数量与是否享受现金折扣无关。（） 3、商业信用筹资的最大优越性在于容易取得。对于多数企业来说，商业信用是一种持续性的信用形式，且无需办理复杂的筹资手续。（） 4、放弃现金折扣的机会成本与折扣率成同方向变化。（） 5、和长期负债融资相比，短期负债融资更具有弹性。（）

6、企业如果有足够的现金，那么它一定享受现金折扣，获得免费信用。（） 7、现金折扣政策不但有助于缩短企业的平均收款期，而且可以扩大销售量。（）

8、买方不享受现金折扣，而在信用期内付款，其筹资量的大小取决于对方提供的信用期的长短。（）

三、计算题

一、某公司目前的资本来源包括每股面值1元的普通股800万股和平均利率为10%的3000万元债务。该公司现拟投产一个新产品,该项目需要投资4 000万元,预期投产后每年可增加营业利润(息税前盈余)400万元。该项目备选的筹资方案有三个：

⑴按11%的利率发行债券。

⑵按面值发行股利率为12%的优先股。 ⑶按20元/股的价格增发普通股。

该公司目前的息税前盈余为1 600万元,公司适用的所得税率为40%，证券发行费可忽略不计。

要求：

⑴计算按不同方案筹资后的普通股每股收益（填列答题卷的“普通股每股收益计算表”。

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